בכל שנה, מאות אלפי ישראלים משלמים מס יתר מבלי לדעת זאת כלל. הפער בין מה שאנחנו משלמים למס הכנסה לבין מה שאנחנו באמת חייבים לפי החוק הוא עצום, ולרוב נובע מחוסר ידע או מורכבות מערכת המס. נתונים מהשנים האחרונות מראים כי למעלה מ-60% מהשכירים בישראל לא מנצלים את מלוא זכויותיהם להחזרי מס, מה שמוביל להפסד של מיליארדי שקלים מדי שנה.

השאלה המתבקשת היא - למה קיים פער כה משמעותי בין מה שאנחנו משלמים למה שבאמת מגיע לנו לשלם? מדוע אזרחים שומרי חוק המקפידים לשלם את מיסיהם בזמן, לא מקבלים בחזרה את הכספים שמגיעים להם כחוק?

מערכת המס הישראלית - רקע

מערכת המס בישראל היא מהמורכבות בעולם המערבי, עם שלל חוקים, תקנות והוראות שמשתנים לעיתים קרובות. בבסיסה, המערכת מבוססת על מדרגות מס הכנסה פרוגרסיביות, אך מעליהן נבנתה מערכת סבוכה של נקודות זיכוי, פטורים והקלות במס שרובנו פשוט לא מכירים.

הסיבות המרכזיות לפערים נובעות מכמה גורמים: ראשית, מחסור במידע נגיש ופשוט; שנית, היעדר תמריץ אמיתי מצד המדינה להנגיש את המידע על זכויות להחזרי מס; ושלישית, המבנה המורכב של מערכת המס שדורש התמחות מקצועית. במקרים רבים, כמו בהחזר מס ליישובי ספר, אזרחים אינם מודעים כלל לזכאותם להטבות מס משמעותיות שיכולות להגיע לאלפי שקלים בשנה.

• עובד "נתקע" בחו"ל - האם ההוצאות שלו מוכרות במס?
• בעקבות המלחמה: רשות המיסים מכריזה על הקלות לציבור
• המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7

המקרים הנפוצים לאי-ניצול זכויות מס בישראל

נקודות זיכוי אישיות שלא מנוצלות

נקודות זיכוי הן ההטבה הבסיסית ביותר במערכת המס, כאשר כל נקודת זיכוי שווה ל-2,832 ש"ח בשנת 2023. למרות זאת, רבים אינם מודעים למספר נקודות הזיכוי המגיעות להם בגין מצבים אישיים שונים.

הורים לילדים קטנים, למשל, זכאים לנקודות זיכוי נוספות - האב זכאי לנקודת זיכוי עבור כל ילד עד גיל 3, והאם זכאית לנקודות זיכוי מוגדלות במשך חמש שנים מלידת הילד. סקר שנערך ב-2022 הראה כי כ-35% מהאבות לא היו מודעים לזכאותם לנקודות זיכוי אלו.

גם בתחום הלימודים ישנן זכויות שלא מנוצלות. בוגרי תואר אקדמי זכאים לנקודות זיכוי במשך מספר שנים לאחר סיום התואר, בהתאם לסוג התואר. למרות זאת, כ-40% מהזכאים לא מנצלים זכות זו במלואה.

הטבות מס לפי מקום מגורים וענף תעסוקה

ישראלים רבים אינם מודעים לכך שמקום מגוריהם יכול להקנות להם הנחות משמעותיות במס. תושבי יישובי פריפריה, יישובי קו עימות, וישובים המוגדרים כמזכים בהטבות מס, יכולים ליהנות מהנחות של 7% עד 20% במס, בהתאם למיקום היישוב והקריטריונים הקבועים בחוק.

בנוסף, עובדים במקצועות מסוימים זכאים להטבות מס ייחודיות. למשל, אנשי כוחות הביטחון, מורים, עובדי משמרות, ימאים, חוקרים ואנשי מחקר ופיתוח נהנים מהטבות שרבים מהם כלל לא מודעים אליהן או לא יודעים כיצד לממשן.

המחיר הכבד של אי-ידיעה

ההשלכות הכלכליות של אי-ניצול זכויות מס הן דרמטיות. לפי ההערכות, משפחה ישראלית ממוצעת מפסידה בין 4,000 ל-8,000 ש"ח בשנה עקב אי-ניצול זכויות מס. כשמדובר בתקופה של 6 שנים אחורנית (התקופה המקסימלית לדרישת החזרי מס), מדובר בסכומים של עשרות אלפי שקלים למשפחה.

אחד המקרים המצערים שנתקלנו בו היה של זוג הורים לילד עם צרכים מיוחדים שלא היו מודעים לזכאותם להקלות במס עבור הוצאות רפואיות והחזקת ילד עם מוגבלות. לאחר בדיקה מקיפה, התברר כי הם זכאים להחזר מס של למעלה מ-45,000 ש"ח עבור חמש השנים האחרונות.

במקרה אחר, אישה שעבדה במשמרות לילה באופן קבוע במשך כעשור, לא ידעה כי היא זכאית לזיכוי מס מיוחד על עבודה במשמרות. ההחזר שהיא קיבלה עבור שש השנים האחרונות הגיע ליותר מ-30,000 ש"ח.

למה המדינה לא מיידעת אותך?

בניגוד למה שרבים חושבים, אין לרשות המסים מנגנון אוטומטי שיידע אתכם על כספים שמגיעים לכם. המערכת בנויה כך שהאחריות למיצוי הזכויות מוטלת על האזרח, ולא על המדינה.

מבנה רשות המסים בישראל מוכוון בראש ובראשונה לגביית מס ולא להחזרים. התמריץ הכלכלי של המדינה הוא לשמור את הכסף בקופתה, וללא לחץ ציבורי או דרישה מפורשת, לא קיים תמריץ ליזום החזרי מס לאזרחים.

בהשוואה למדינות אחרות, ישראל מפגרת בהנגשת מידע על זכויות מס. במדינות כמו בריטניה וקנדה, מערכות המס מיידעות אזרחים באופן יזום כאשר מתגלה שהם שילמו מס יתר או כאשר הם עשויים להיות זכאים להטבות שלא ניצלו.

כיצד לזהות אם מגיע לך החזר מס

קיימים מספר סמנים ברורים שעשויים להצביע על כך שאתם זכאים להחזרי מס. ראשית, אם חלו שינויים במצבכם האישי או המשפחתי בשנים האחרונות (נישואין, לידה, גירושין, אובדן של בן משפחה) – כדאי לבדוק את זכאותכם.

שנית, אם עבדתם במספר מקומות עבודה במהלך שנת מס אחת, סביר להניח שנוצר עודף במס, שכן כל מעסיק מנכה מס בנפרד, ללא התחשבות במס שנוכה במקום העבודה האחר.

שלישית, אם יש לכם הוצאות רפואיות משמעותיות, תרומות לארגונים מוכרים, או שאתם משלמים דמי מזונות, אלה עשויים להקנות לכם זיכוי במס.

כדי לבצע בדיקה ראשונית, אספו את תלושי השכר שלכם, טופסי 106 מהמעסיקים, אישורים על הפקדות לקרנות פנסיה וקופות גמל, וקבלות על הוצאות רפואיות או תרומות. חשוב לזכור כי ניתן לדרוש החזרי מס רטרואקטיבית עד 6 שנים אחורה, ולכן כדאי לשמור על מסמכים אלה לתקופה ארוכה.

סיכום והמלצות

הפער בין מה שאנו משלמים למס הכנסה לבין מה שאנו חייבים לשלם על פי חוק הוא תופעה רחבת היקף שעולה למשק הישראלי מיליארדי שקלים מדי שנה. חוסר הידע, המורכבות של מערכת המס, והיעדר תמריץ מצד המדינה ליידע אזרחים על זכויותיהם – כל אלה תורמים להמשך התופעה.

כפי שראינו, לאי-ניצול זכויות מס השלכות כלכליות משמעותיות על משקי הבית בישראל. לכן, מומלץ לבצע בדיקה מקיפה של זכאותכם להחזרי מס לפחות אחת לשנתיים, ובמיוחד לאחר שינויים במצב האישי או התעסוקתי.

ככל שתקדימו לבדוק את זכאותכם להחזר מס עם ווינטקס, כך תוכלו למקסם את ההחזר הכספי המגיע לכם כחוק. זכרו כי מדובר בכסף שהרווחתם ביושר ושילמתם ביתר – ומגיע לכם לקבל אותו בחזרה.

אל תשאירו את כספכם בקופת המדינה. מיצוי זכויות מס אינו רק עניין של חיסכון כספי – זו גם זכותכם האזרחית הבסיסית.