אדגיש מראש כי אין לעשות פעולות נמהרות ופזיזות, ואין למשוך את כל כספי הגמל המצויים בקופות הגמל הוותיקות, אלא להתייעץ תחילה עם איש מקצוע, כדי להימנע מנזק בלתי הפיך לכספים הצבורים בקופות אלו.

ביום 15 באוקטובר 2010, קיבלה הכנסת החלטות בנוגע לתיקוני חקיקה והוראת שעה, והם פורסמו בספר החוקים ביום 18 באוקטובר 2010.

תיקון 5 מתייחס, בין היתר, לתיקוני חקיקה ושינוי סעיפים בחוק הפיקוח על שירותים פיננסים (קופות גמל) התשס"ה-2005 (להלן: "חוק הגמל"), ומגדיר כללים למשיכת כספים מקופות משלמות ושאינן משלמות לקצבה, כללים למשיכת כספים שלא בדרך של קצבה, כללים להיוון קצבה ועוד.

הוראת שעה מתייחסת לשלוש אוכלוסיות מוגדרות שבנוגע אליהן קיים "חלון זמן" למשיכה הונית של כספים בקופה לא משלמת לקצבה, לגבי כספים שהופקדו או אירועים שאירעו לאחר 2008. להלן העמיתים והכספים שהוראת השעה מתייחסת אליהם:

1. עמית עצמאי בקופה לא משלמת (כגון קופ"ג בבית השקעות), שמלאו לו 60 שנה ביום 31/12/2007 והמשיך להפקיד תשלומים לקופה גם אחרי ינואר 2008.

2. מוטבים של נפטר שכספים הוניים בקופ"ג שעמדו לזכותם למשיכה הונית, הועברו אחרי 2008 לחשבון על שמם, בקופה לא משלמת לקצבה, במעמד עצמאי.

3. שכיר בקופ"ג לפיצויים או בקופה אישית לפיצויים, שסיים את עבודתו לאחר 2008 והיה זכאי למשיכת כספי הפיצויים במשיכה הונית, אולם הכספים הועברו לחשבון על שמו בקופ"ג לא משלמת לקצבה, במעמד עצמאי.

בנוגע לעמיתים המוזכרים לעיל קובעת הוראת השעה כי הם רשאים למשוך את הכספים האמורים במשיכה הונית עד ליום 31/12/2011, תוך תשלום מס רווח הון בשיעור 15%, מהרווח לתקופה שבין ינואר 2008 ועד מועד המשיכה.

עיקר אי ההבנה והבלבול חלים בנוגע לעצמאים, אשר קיבלו הודעות אזהרה כאילו כל כספם בקופת הגמל יהפוך לקצבה ולא יתאפשר להם עוד למשוך את כספם כהון.

יובהר להלן כי:

א. כל הכספים ההוניים בקופ"ג שהופקדו כהון לפני 2008, יוותרו הוניים.

ב. הנחיות הוראת השעה בסעיף 1 לעיל, חלה רק עלעצמאים שמלאו להם 60 שנה בסוף 2007 והמשיכו להפקיד לקופ"ג, ואינה חלה על העצמאים הצעירים מגיל זה, גם אם המשיכו להפקיד לקופ"ג. חלים עליהם כללי המשיכה המוגדרים בתיקון 3 משנת 2008 ובתיקון 5 משנת 2010.

ג. כספים כאמור לעיל, שלא יימשכו עד סוף השנה, יהפכו לכספי קצבה בקופה לא משלמת, ויחולו עליהם כללי המשיכה המוגדרים בתיקון 5 משנת 2010.

לסיכום:

●אם אתה עצמאי שמלאו לו 60 שנה בסוף 2007, והפקדת כספים בקופ"ג, הוראת השעה רלוונטית לגביך, ואתה רשאי לפנות עד סוף השנה לקופת הגמל ולמשוך את הכספים שהפקדת החל משנת 2008 כהון, תוך תשלום מס רווח הון בשיעור 15%.

הכספים שהפקדת לפני 2008 לקופ"ג, ימשיכו להיות הוניים, אינך חייב למשוך אותם כעת והם יהיו בני משיכה כהון גם בעתיד.

● אם אתה עצמאי שמלאו לו 60 שנה בסוף 2007, אולם לא הפקדת כספים בקופ"ג הוראת השעה אינה רלוונטית לגביך, והכספים שהפקדת לפני 2008 לקופ"ג, ימשיכו להיות הוניים ובני משיכה כהון.

●אם אתה עצמאי שלא מלאו לו 60 שנה בסוף 2007, אולם לא הפקדת כספים לקופ"ג לאחר שנת 2008, הוראת השעה אינה רלוונטית לגביך, והכספים שהפקדת לפני 2008 לקופ"ג ימשיכו להיות הוניים ובני משיכה כהון.

● אם אתה עצמאי שלא מלאו לו 60 שנה בסוף 2007 והמשכת להפקיד כספים לקופ"ג לאחר שנת 2008, הרי הפקדות אלו נחשבות הפקדות לקצבה, ויחולו עליהן כללי המשיכה המוגדרים בתיקון 5 משנת 2010.

אין לראות באמור לעיל משום ייעוץ פנסיוני או הנחיות למשיכה או השארת כספים בקופ"ג. יש לבדוק עם יועץ/סוכן/משווק פנסיוני אפשרויות משיכה של כספים מקופ"ג, בהתאם לחוק הגמל, למשתנים אישיים ועפ"י בדיקה והנמקה כאמור בחוק הייעוץ והשיווק הפנסיוני.

הכותב - יועץ פנסיוני, בעלים של ''איציק בן ארויה ליווי פנסיוני בע''מ'', חברה העוסקת בייעוץ פנסיוני לחברות ולפרטיים, וכן בהדרכות מקצועיות בתחום הביטוח, הפנסיה והגמל. מנהל אקדמי בהכשרת יועצים ומשווקים פנסיוניים בגופים מוסדיים ונמנה עם מומחי חברת ''חשבים ה.פ.ס. - מידע עסקי בע''מ"

(*) המידע באדיבות "נטו+" - כתב העת לעבודה ולניהול משאבי אנוש מבית "חשבים-HPS"