בעידן של חוסר ודאות כלכלית, הצורך בחיסכון הולך וגובר, ושוק ההון הישראלי מציע מגוון אפיקים אטרקטיביים. בין שלל האפשרויות, בולטות במיוחד קרן ההשתלמות וקופת הגמל להשקעה. למרות ששני המכשירים מאפשרים צבירת הון בשוק ההון תחת ניהול מקצועי של בתי השקעות, הם נבדלים זה מזה באופן מהותי בנזילות, בתקרות ההפקדה ובעיקר - בהטבות המס שהם מציעים.

הבחירה בין השתיים אינה מוחלטת, ולעיתים קרובות השילוב הנכון הוא המפתח לחיסכון מיטבי המותאם לצרכים האישיים של כל חוסך.

קרן השתלמות וקופת גמל להשקעה הן שני מכשירי חיסכון מרכזיים בישראל, אך קרן השתלמות מציעה הטבה מיסויית גדולה יותר, מה שהופך אותה לעדיפה ברוב המקרים. ההטבה המרכזית היא פטור מלא ממס רווחי הון לאחר שש שנים, מה שאומר שכל התשואה נשארת אצלכם ללא ניכוי 25% מס. נוסף על כך - לשכירים, קרן השתלמות ניתנת כהטבה מהמעסיק: המעסיק מפקיד 7.5% מהשכר הקובע, והעובד מפקיד רק 2.5%, כלומר על כל שקל של העובד, המעסיק מוסיף שלושה שקלים. זה יוצר יחס עלות-תועלת מצוין, כי ההפקדה של המעסיק היא בעצם כסף "חינם" שגדל עם תשואה פטורה ממס. 

התקרה המוטבת לשכירים ב-2025 היא 18,840 שקל בשנה, או 1,570 שקלים לחודש, והיא מחושבת לפי השכר עד תקרה מסוימת. אם אתם שכירים, זו הדרך הטובה ביותר למקסם חיסכון עם סיוע מהמעסיק.

• דירוג קופות גמל להשקעה - מה התשואה של הקופה שלך?
• חיסכון לכל ילד, קופ"ג להשקעה ועוד - כל הדרכים של הורים להכין תשתית כלכלית לילדיהם
• המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7

אבל גם עצמאים יכולים ליהנות: הם יכולים להפקיד עד 13,200 שקל בשנה ולקבל הטבת מס הכנסה מיידית, ועד 20,520 שקל בפטור ממס רווח הון, בהתאם להכנסה הקובעת של עד 293,400 שקל. הפקדות מעבר לתקרה עדיין נהנות מהפטור לאחר שש שנים, מה שהופך את הקרן לכלי חזק לחיסכון לטווח בינוני כמו לימודים, רכישת רכב או שיפוץ.

היתרונות המרכזיים:

מס ההכנסה שמנוכה מהשכר במשך השנה גבוה לעיתים מהשיעור שהחוק קובע. הסיבה היא שבעת חישוב המס במהלך השנה לא מובאים בחשבון נתונים שונים שמשפיעים על חישוב המס.

מס ההכנסה שעל שכירים לשלם מחושב על בסיס שנתי, כלומר על פי סך הכנסותיהם בשנת המס. בפועל מנוכה משכרם מס הכנסה כל חודש. הסכומים החודשיים שמנוכים במס הכנסה מדי חודש נקראים "ניכוי במקור", והם מבוססים על חישוב משוער של הכנסת העובדים השנתית. היות שרק בסוף שנת המס ניתן לדעת במדויק מה הייתה ההכנסה השנתית, ייתכנו פערים בין הסכום המדויק שהיה על העובדים לשלם למס הכנסה לבין הסכומים שנוכו משכרם על סמך הכנסתם המשוערת.

אצל עצמאים, משלמים במהלך השנה "מקדמות" שמבוססות אף הן על הכנסה שנתית משוערת.

אם בסוף שנת המס יתברר שסכום המס ששילמו העובדים גבוה מהסכום שהיה עליהם לשלם, הם יהיו זכאים להחזר מס.

אלא שהחזר מס הוא כלי פיננסי שמנוצל חלקית - בקופת האוצר יש היום 3.6 מיליארד שקל ששייכים לאזרחים ששילמו מס עודף. בשנת המס 2024 הוחזרו 9.84 מיליארד שקל ל-1.42 מיליון שכירים, ממוצע של 6,920 שקל לעובד. ב-2025 צפויים החזרים בסדר גודל דומה. על פי נתונים רשמיים, שמונה מתוך עשרה שכירים זכאים להחזר מס. הבעיה היא שהמדינה לא ששה להחזיר את הכסף, כך שאם לא תבקשו - לא תקבלו.

באילו מקרים ייתכן שאתם זכאים להחזר מס?

אי הגשת בקשה

• WINTAX מציגים: החזר מס אונליין בקלות ומהירות
• החל מהיום: החזר מס בגין תרומה ישירות לתלוש השכר
• המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7

עובדים שלא הגישו במהלך שנת המס בקשה להקלה שהיו זכאים לה, למשל: פטור ממס הכנסה או הנחה.

ריבוי מקומות עבודה - ללא תיאום מס