בצלאל סמוטריץ
צילום: משרד האוצר

משך קרן השתלמות וחויב במס של 47% - למרות שהאוצר הבטיח מס של 15%

הממשלה איפשרה משיכת כספים מקרנות השתלמות לא נזילות במס נמוך; זה לא כלכלי, ורק אנשים שלא היתה להם ברירה פדו את הקרנות ואז גילו להפתעתם - מס ענק; כעת הם צריכים להגיש דוח לרשות המסים כדי לקבל בחזרה את המס
אדיר בן עמי | (22)

הממשלה אישרה לפני כחודשיים כי עד סוף 2024 ניתן יהיה למשוך כספים מקרן השתלמות בשיעור מס מופחת לפני שחלפו 6 שנים ממועד ההפקדה הראשון. הרעיון הזה התגבש במשרד האוצר ובצלאל סמוטריץ' שר האוצר העביר את זה בממשלה. אבל זה לא עבר בתקנות, זה עדיין לא עבר סופית. יש בלאגן גדול.

הרעיון היה לאפשר לשכירים ועצמאים שזקוקים לכסף, למשוך כספים מקרן השתלמות בשיעור מס מופחת, במקום בשיעור מס שולי. על פי החוק, ההטבה תחול עד סוף שנת 2024. בפועל, במקום לשלם מס שולי שמגיע ל-47% מהרווחים, אנשים יכולים למשוך את הקרן במס של 15% מהרווחים. אבל מסתבר שאנשים שמושכים את כספים ממוסים במס מלא.

 

   חיסכון, דאלי אי

מס של 47% על הרווחים בקרן השתלמות 

לביזפורטל הגיעו פניות של אנשים שפדו את כספם מקרן השתלמות לא נזילה ושילמו מס של 47%. אחרי בירור שלהם מול חברות הביטוח עלה כי אכן הם שילמו מס במקור של 47% על הרווחים ולא 15% כפי שאמרו באוצר, אבל הם יוכלו להגיש דוח ולבקש החזר מס ואז יקבלו את ההפרש בין 47% ל-15%. 

אבל מסתבר שהמצב גרוע מכך. התקנות לא עברו עדיין והמשיכה מחוייבת במס מלא, עד שהיא תעבור. הציפיות שהאוצר ורשות המסים יסדרו זאת, אבל אי אפשר לדעת. 

כך או אחרת, האנשים שפדו את קרן ההשתלמות שלהם לפני הזמן עשו זאת בגלל שהם צריכים כסף. להתחיל לעשות פעולות מיוחדות והגשה מיוחדת לרשות המס כדי לקבל החזר זה לא משהו שהם ידעו ואם היו יודעים אולי היו דוחים את המימוש. רשות המסים והאוצר יצרו כאן תהליך שאולי נועד לעזור לציבור, אבל פוגע בו. מעבר לכך, יש רבים שאפילו לא מודעים לזכויות שלהם ואיך לקבל החזר מס, ויש כאלו שגם לא רוצים להגיש דוחות למס הכנסה.  וזה עוד התרחיש הטוב. כאמור יכול להיות שהמס המופחת לא יעבור. 

מלכתחילה - אין כדאיות למשיכת קרן השתלמות לא נזילה

עד החוק החדש, סכומים שמושך שכיר או עצמאי מקרן השתלמות, לרבות הפרשי הצמדה, וכן ריבית ורווחים אחרים, פטורים ממס אם חלפו 6 שנים ממועד התשלום הראשון ולגבי עובד או יחיד שהגיע לגיל הפרישה – רק אם חלפו 3 שנים ממועד התשלום הראשון.

הסברנו כאן כי לא כדאי לממש את קרן ההשתלמות, גם לאחר הפחתת המס, אלא אם אין ברירה. משיכה מוקדמת מהאמור, מחייבת תשלום מס של 15% (ובמקרה של יחיד שהגיע לגיל פרישה 7.5%). לכאורה נמוך, אבל אין שום היגיון למשוך מקרנות השתלמות שמספקות הטבות מס גם בהפקדה, גם בחיסכון עצמו וגם במשיכה. זה המכשיר הפיננסי המועדף מבין כל המכשירים. 

קיראו עוד ב"בארץ"

קרנות השתלמות מציעות את הטבות המס האטרקטיביות ביותר בשוק החיסכון ארוך-הטווח הישראלי. פופולריות זו משתקפת בהיקף הנכסים המנוהל בקרנות, העומד על 368 מיליארד שקל - הסכום הגבוה ביותר בענף הגמל.

למרות שמדובר בהטבה וולונטרית מצד המעסיק, היא נפוצה במיוחד בקרב עובדים בעלי שכר גבוה. המסלול הנפוץ הוא הפרשה חודשית של 10% מהשכר (2.5% מהעובד ו-7.5% מהמעסיק), עד לתקרת שכר של 15,712 שקל בחודש. גם עצמאים יכולים ליהנות מהטבה זו, וקיים אף מסלול מיוחד לשכירים במעמד עצמאי - אפשרות שאינה מוכרת לרוב הציבור.

מיסוי הרווחים החל מהשנה השביעית

בעוד הצעת המס המופחת על משיכת קרנות השתלמות עברה, נותר עוד דבר שעל הממשלה לאשר. הצעת החוק שמבקשת כי החל משנה הבאה, הטבת המס על קרנות ההשתלמות תצומצם. מפטור מלא ממס רווחי הון כל עוד לא נמשכו כספים, יוטל מס בשיעור של 25% על כל רווח שייווצר מהשנה השביעית ואילך. הפטור הקיים יישמר עבור תקופת החיסכון של שש השנים הראשונות.

תגובות לכתבה(22):

הגב לכתבה

השדות המסומנים ב-* הם שדות חובה
  • 16.
    הר הבית של היהוד 11/11/2024 09:57
    הגב לתגובה זו
    אך לא שלישית . ברגע שיעבור הרשויות יודיעו ויהיה ניתן למשוך הכזף במס מופחת של 15%.
  • ידוע לך מתי יעבור קריאה שלישית ? (ל"ת)
    אור 18/11/2024 13:56
    הגב לתגובה זו
  • הר הבית של היהוד 21/11/2024 20:25
    הכל בשיטת הישראבלוף . קשה לי להאמין שיעבור עד סוף שנת 2024 . תקחו עוד הלוואה מהבנק לסגור את ההלוואה הקיימת
  • 15.
    שיטת הנוכל מקייסריה, לרמות את ציבור השכירים (ל"ת)
    מיקי 30/10/2024 18:48
    הגב לתגובה זו
  • 14.
    e (ל"ת)
    e 28/10/2024 10:50
    הגב לתגובה זו
  • 13.
    e (ל"ת)
    e 28/10/2024 10:50
    הגב לתגובה זו
  • 12.
    יעקה 27/10/2024 21:55
    הגב לתגובה זו
    ועדת הכספים לא הסכימה להעביר במתכונת שהאוצר רצה ושלח את.פקידי האוצר לתקן את הצעת החוק ובינתיים זה כנראה התמוסס כמו כל הממשלה ההזויה הזאת...ועדת הכספים שאלה למה לקחת מס של 7 עד 15 אחוז על פידיון מוקדם...ההצעה במקורה טובה רק שלא באה לטובת הציבור אלא לטובת המדינה ....בינתיים הכל נעצר כנראה
  • 11.
    איתן 27/10/2024 21:20
    הגב לתגובה זו
    די להזניח את בטחון ישראל ואת כלכלת ישראל מגיע לנו הנהגה נורמלית
  • 10.
    אתם מטעים את האנשים 27/10/2024 18:56
    הגב לתגובה זו
    ביום א' (04/08/24) רשות המסים פרסמה הודעה שהממשלה אישרה את הצעת שר האוצר לאפשר לשכירים ועצמאים למשוך כספים מקרן השתלמות טרם המועד החוקי בשיעורי מס מופחת של עד 15%. רשות המסים מבהירה כי הצעת החוק תיכנס לתוקף רק לאחר אישור וועדת כספים ומליאת הכנסת. רק לאחר האישור בוועדת הכספים ומליאת הכנסת רשות המסים תפרסם הנחיות לקרנות ולציבור בעניין משיכת הכספים.
  • בדיוק!!!! (ל"ת)
    אליהו ענבים 28/10/2024 08:40
    הגב לתגובה זו
  • 9.
    עדיין לא עבר בכנסת... (ל"ת)
    אדיר 27/10/2024 18:17
    הגב לתגובה זו
  • 8.
    למה 47 אחוז? אפשר גם 97 (ל"ת)
    שר אוצר 27/10/2024 17:37
    הגב לתגובה זו
  • 7.
    אליהו ענבים 27/10/2024 17:33
    הגב לתגובה זו
    החוק לא עבר בועדת הכספים. זאת הייתה רק הצעת חוק... אנשים לא חכמים במיוחד.
  • 6.
    אלדי 27/10/2024 17:02
    הגב לתגובה זו
    סימולציית מס לפני המשיכה.
  • 5.
    ת"אביבית 27/10/2024 16:33
    הגב לתגובה זו
    ואז רשות המסים תגלה את מלוא התחייבויותיו של הנישום הנ"ל. תשיב לו החזר בגין קה"ל אך תחייב אותו בגין שומת מס עדכנית.
  • 4.
    תודה לביבי 27/10/2024 16:04
    הגב לתגובה זו
    לישראלים יש את רמת החסכון הגבוהה בעולם לא רק בפקדונות אל בקופות גמל וקרנות וכו וכו. בוכים ובוכים ובוכים וקונים דורות וטסים לחו"ל ומכוניות חדשות. ואז כנגד אומרים לי שהכל זה הלוואות. יכול להיות שזה הלוואות אבל כנגד ההלוואות יש בטחונות שציינתי ולכן העם היהודי חי טוב בישראל אולי מלבד חלאות קפלן
  • שמיר מהלח"י 27/10/2024 18:00
    הגב לתגובה זו
    שביבי העביר להם מיליארד דולר פטור ממס. אתה יודע מה עושים במדינה מתוקנת למי שמעביר לאויב מיליארד דולר ? אז לפני שאתה נרדם, תחשוב על זה
  • 3.
    אבי 27/10/2024 15:50
    הגב לתגובה זו
    אשקרה הלכו על הכסף של הטיפשים יותר בעדר, וגם אז עבדו עליהם. וזאת המדינה, לא איזה עוקץ. זה למעשה עוקץ על ידי המדינה!
  • 2.
    sam 27/10/2024 15:46
    הגב לתגובה זו
    ככה נראה שר אוצר כושל שיורה לכל הכיוונים !!! בוזז ושודד כספים מהמגזר העובד והלוחם !תתעוררו
  • 1.
    ישראל 27/10/2024 15:37
    הגב לתגובה זו
    חיסכון. וזה רק הפורמו לפיצוץ בועת הנדל"ן שהולכת להגיע, אנשים לא יכולו להחזיק את המשכנתא. הריבית חונקת. המיסים יעלו ההכנסות ירדו במדינה.
  • סווינגר 27/10/2024 16:04
    הגב לתגובה זו
    הכנתי פופקורן, וחונה המון מזומן להשקעות במפולת הקרובה
  • מריה 27/10/2024 19:11
    וללא אמצעי מניעה
מילואימניקים
צילום: דובר צה"ל

הג'ובניקים רכבו על הלוחמים וקיבלו תנאי שכר ופנסיה מצוינים - האוצר מציע רפורמה

האוצר מנסה להילחם בפנסיה התקציבית ובהטבות נוספות למערך הלא לוחם, במטרה להעלות את השכר למערך הלוחם

רן קידר |
נושאים בכתבה פנסיה תקציבית

הם השתחררו מהצבא בגיל 43-45, עם פנסיה ששווה כמה מיליוני שקלים. הם קיבלו מהצבא שכר חודשי גובה וחזרו לשוק העבודה והרוויחו בעצם 2 משכורות. למנגנון הזה קוראים פנסיה תקציבית וזה מנגנון שקיים בשירות הציבורי, כשלפני כ-2 שנים שינו את המודל וסיפקו לשירות הציבורי פנסיה "רגילה", כמו של כל העם. ועדיין יש עוד קרוב לעשור של יוצאים לפנסיה שיקבלו פנסיה תקציבית, ויש גם פנסיונרים רבים שזכאים לפנסיה תקציבית. וגם - יש בני גנץ, ויוצאי מערכת הביטחון בכנסת שדואגים כל פעם מחדש שאנשי הצבא יזכו להטבות רבות ושונות. 

בשטח - יש הבדל גדול בין קצין בקריה בת"א שמשרת בקבע לקצין בשריון שיוצא פעם בשבועיים הביתה. צריך לשים את הדברים על השולחן. לאחרון מגיע הטבות מרחיקות לכת, לג'ובניק לא מגיע. הג'ובניק רכב על הלוחם וקיבל שכר והטבות חלומי, אבל בדיוק בגלל זה ללוחם לא נשאר. רוצים לוחמים טובים בקבע, רוצים צבא טוב, תרימו את השכר לקרביים, תקצצו אצל הג'ובניקים. כולם מבינים את זה, אף אחד לא באמת פעל לעשות זאת, עד עכשיו. באוצר רוצים להפחית את הוצאות הפנסיה התקציבית והוצאות נוספות כדי להגדיל הטבות ושכר למערך הלוחם. 

 

קריאה קשורה: החמאס לא ינצח אותנו, אבל הפנסיה התקציבית עלולה לעשות לו את העבודה

בדיקת ביזפורטל - פנסיה של 4.5 מיליון שקל לפורש מצה"ל


באוצר מתכננים  לגעת בפנסיה התקציבית ובהטבות נוספות לאנשי הקבע כדי שיהיה תקציב גדול יותר ללוחמים שישמש גם להעלאת שכרם. באוצר מסבירים שהנחת הבסיס של הפנסיה התקציבית לא נכונה ודורשים במסגרת תקציב 2026 לקצצה. הטענה הבסיסית היא שהפנסיה התקציבית נועדה לפצות על פרישה בגיל מוקדם יחסית ולספק יכולת להתקיים לאחר הקריירה הצבאית או הביטחונית. עם זאת, חלק ניכר מהגמלאים חוזרים לשוק העבודה. לעיתים בשירות הציבורי ולעיתים בשוק הפרטי.  אין באמת פגיעה בשכר בפרישה - אלא ההיפך. לכן, הצעת חוק של האוצר מבקשת לקצץ את הקצבה במקרים שבהם ההכנסה הכוללת גבוהה ממשכורת השירות הקבע.

קמעונאות
צילום: Pixbay

עלייה של 4.9% בפדיון רשתות השיווק ברבעון השלישי של 2025

על פי נתוני הלמ"ס, נרשם גידול מתון בקצב המכירות בהשוואה לרבעון הקודם; סקטור המזון רשם עלייה של 3.1%

רן קידר |

הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה פרסמה את נתוני הפדיון של רשתות השיווק לרבעון השלישי של השנה, עבור החודשים יולי עד ספטמבר 2025, מהם עולה כי רשתות השיווק רשמו עלייה במכירות של 4.9% (במחירים קבועים, בחישוב שנתי), זאת לאחר עלייה גבוהה יותר של 7.4% ברבעון הקודם, שכיסה את אפריל עד יוני. 

גם בחתך שסוקר מזון בלבד נרשמה מגמת צמיחה, אם כי בקצב מתון יותר: עלייה של 3.1% בנתוני המגמה, בהשוואה לעלייה של 4.0% ברבעון הקודם. 

גם בניכוי עונתי, המגמה זהה, היות ועד אוגוסט נרשמה עלייה של 2% בסך כל ההוצאות (לא כולל דלק), ואילו עד ספטמבר הנתונים עלו לעלייה של 2.7%. גם סקטור המזון, בניכוי עונתי, הציג את אותה המגמה כשעלה עד אוגוסט ב-0.8% ואילו בספטמבר הוסיף 1.3%. 

על פי הנתונים הללו, ולאור מדד המחירים לצרכן שהראה עליה במחירי הירקות הטריים, אך ירידה במחירי הפריות הטריים והמשקאות, ניתן להבין כי העלייה בפדיון אינה בהכרח נובעת מעליית מחירים, אלא לצריכה מוגברת. 

עם זאת, מבט על גרף הפדיונות מראה עלייה ברורה בפדיונות מאז פרוץ המלחמה ב-7.10.23: 


נתוני הפדיון ברשתות השיווק מתייחסים לרשתות המתמחות במזון ולרשתות המתמחות במוצרים אחרים: מוצרי טקסטיל והלבשה, הנעלה, מוצרים בני קיימה, כלי בית ו"שונות" - מוצרי קוסמטיקה, תרופות, צעצועים, ספרים, ציוד משרדי ואופטיקה. פדיון הרשתות המוגדרות כרשתות מזון כולל את הפדיון גם ממכירת חומרי ניקוי ומוצרים אחרים. השינויים בערך המכירות ברשתות אלה אינם משקפים בהכרח את השינויים בערך המכירות של מוצרי צריכה בכלל המסחר הקמעוני. זאת, כאשר יש מעבר של קונים ממסגרת המסחר הקמעוני האחר למסגרת חנויות של רשתות השיווק הנחקרות, מסיבות שונות, למשל: פתיחת סניפים חדשים, רכישה של חנויות קיימות וסגירת סניפים. הנתונים, הנאספים מדי חודש מרשתות השיווק על ידי סוקרי הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה, משמשים כאינדיקטור לצריכה הפרטית. נתונים אלה מקדימים בחודש את הנתונים של פדיון המסחר הקמעוני ממקורות מע"מ, המשמשים גם הם כאינדיקטור נוסף.