הפחתה במס רכישה - כמה תשלמו על רכישת דירה ראשונה?
במשרד האוצר מחפשים מקורות לתקציב המלחמה, אבל במקביל יש הטבות והקלות מס שנמשכות כשבחלק מהמקרים ההטבות האלו צמודות למדד ולכן הן גדלות.
הטבה משמעותית היא עדכון תקרת הפטור על דמי שכירות. התקרה הפטורה צפויה לעלות לשכר דירה חודשי של 5,700 שקלים. תיאורטית האוצר יכול להקפיא את ההצמדה על הטבות מסוג זה, אבל הסיכוי שהקפאה כזו תעבור, נמוך ובכל מקרה, באוצר מנסים ללכת בגדול - על ביטול הטבות מס בהיקף גדול ולא רק הצמדות. בדרג המקצועי באוצר ינסו לבטל את הפטור על תשלום מס על השכרה וילחמו על ביטול הפטור ממס על רווחים מקרנות השתלמות, ונראה שפחות ילחמו על הצמדות שונות שיש בהן הגיון.
בינתיים, תקציב 2024 מתעכב, ובפועל, לא ברור איך הוא יראה ומה יצליחו באוצר להעביר. כל הצעה לביטול פטור תזכה כמובן להתנגדות חריפה מצד אינטרסנטים ופוליטקאים, אבל לאור תקציב המלחמה שצפוי להסתכם ב-200 מיליארד שקל בשנה, לא יהיה מנוס מקיצוצים רחבים מאוד.
מס רכישה - מי משלם וכמה?
מס רכישה משולם בעת רכישת דירה. כאשר המדינה רוצה לעצור את המשקיעים בשוק הדירות היא מעלה להם את מס הרכישה (מה שנעשה בפועל – הם משלמים מס רכישה של 8% ומעלה מערך הדירה), כאשר היא רוצה להאיץ את השוק היא מורידה את מס הרכישה. בפועל קיימים שני מסלולים של מס רכישה – האחד לרוכשי דירה יחידה (ראשונה ומשפרי דיור) והשני למשקיעים. המס על משקיעים גבוה יותר. לרוכשי דירה ראשונה ומשפרים יש פטור ממס רכישה עד תקרה מסוימת. התקרה הזו צמודה והיא מתעדכנת מדי שנה בינואר. ב-2023 הפטור היה עד דירה בערך של 1.92 מיליון שקל, ובינואר 2024 הפטור יעלה לכ-2 מיליון שקלים.
השיטה – מדרגות מס
המיסוי הוא לפי מדרגות מס – ככל שמחיר הדירה עולה כך מגיעים למדרגת מס גבוהה יותר, כאשר המדרגה הראשונה לרוכשי דירה ראשונה (או משפרי דיור) שבה אין תשלום מס היא 1.92 מיליון שקל. סכום המדרגה צמוד למדד שירותי הדיור ובהינתן מדד של כ-4% תקרת הפטור תעלה ל-2 מיליון שקל.
במקביל יעלו באותו שיעור גם המדרגות האחרות, כך שבסופו של דבר תהיה הפחתה בתשלום מס רכישה כתלות בערך הדירה הנרכשת.
רוכשי דירה ראשונה ומשפרי דיור פטורים ב-2023 ממס רכישה עד לרכישת דירה בסכום כאמור של 1.92 מיליון שקל. מסכום של 1.92 מיליון שקל ועד 2.28 מיליון שקל הם חיייבם במס של 3.5%. מ-2.28 מיליון שקל ועד כ-5.9 מיליון שקל המס הוא 5%. מ-5.9 עד 19.6 מיליון שקל המס הוא 8% ומעל 19.6 מיליון שקל המס הוא 10%.
- הבית נפגע במלחמה? תוכלו למכור אותו בלי מס או לבחור בהתחדשות עירונית
- האם פטור ממס יכול לעבור בירושה לילדים?
- המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7
כעת, כל המדרגות צפויות לזוז בכ-4% כלפי מעלה. עד 2 מיליון שקל יהיה פטור מוחלט. מ-2 מיליון ועד כ-2.37 מיליון שקל יהיה מס של 3.5%; בין 2.35 מיליון ל-6.15 מיליון שקל יהיה מס של 5%. יודגש כי המספרים עשויים להשתנות בהתאם למדד דצמבר שעוד לא פורסם וכפוף לכך שלא יהיו שינויים של האוצר על רקע המלחמה.
רוכשי דירה שנייה - מס רכישה גבוה
רוכשי דירה שנייה ומעלה מחויבים במס רכישה גבוה יותר. הם שילמו 8% מס רכישה ב-2023 לדירה בשווי של עד 5.9 מיליון כשמעל לסכום זה מס של 10%. המדרגה תזוז לכ-6.15 מיליון שקל ולא תבטא הטבה אמיתית, אלא לרוכשי דירות יוקרה.
מס רכישה למשפרי דיור - לכאורה כל מי שרוכש דירה שנייה חייב במס רכישה מלא. כלומר, לא נהנה ממס רכישה מופחת כמו שיש ברכישת דירה ראשונה, אלא שאז מתעוררת בעיה - מה עם אלו שמשפרים דיור ורוכשים דירה לפני שהם מוכרים את הדירה שלהם. במקרה כזה יש להם 2 דירות לאורך פרק זמן מסויים ולכאורה הם צריכים לשלם מס מלא (8%-10%). ולכן, כאן יש חריגה מהכלל. המחוקק הבין את הבעיה ואפשר למשפרי דיור למכור את הדירה הראשונה בטווח של 18 חודשים ועדיין ליהנות מהטבות במס רכישה כאילו מדובר בדירה ראשונה. אגב, על רקע המלחמה, המדינה האריכה את תקופת הפטור.
- באוצר מנסים - חובת דיווח למשכירי דירות; האם הפעם יצליחו?
- מיי טאון ממשיכה לבנות בתל אביב - אבל אולי הישועה תגיע דווקא מהפריפריה
- תוכן שיווקי שוק הסקנדרי בישראל: הציבור יכול כעת להשקיע ב-SpaceX של אילון מאסק
- המדינה הכריזה על 25 מתחמים חדשים: כ-15 אלף דירות בדרך
- 14.מיקליס 12/12/2023 15:42הגב לתגובה זומנסה להלחם בוועדים החזקים ולקצץ להם בהטבות המיסוי של קרן ההשתלמות, פתאום יגלו שהוצאות המלחמה יהיו גבוהות בהרבה ממה שהעריכו, זו אלונקה שאף אחד לא יעמוד מתחתיה
- 13.א 11/12/2023 19:26הגב לתגובה זומחוקקים חוקים לטובתם האישית. כל הנבלות בכנסת מחזיקים בנכסים להשקעה.
- 12.המגיב 11/12/2023 19:24הגב לתגובה זוהיא היתה 1780 ב 2005, והיום היא באותו סכום. כבר כאן - יש מיסוי על קרנות ההשתלמות, כי סכום הפטור לא הוצמד למדד. חוץ מזה - אם יעלו את העניין הזה - ההסתדרות, ובעיקר המורים, יעצרו את המדינה. זה נראה כמו עז, שמראש תכננו להוציא. כמו המיסוי על קניות באינטרנט.
- 11.המס על הנדל"ן יגדל 11/12/2023 18:07הגב לתגובה זובעלי דירה שניה , משכירי דירות,ועל קרקע שלא נבנת יוטל מיסוי משמעותי יותר.
- 10.בנצי 11/12/2023 14:56הגב לתגובה זואבל הגאונים באוצר מסוגלים עוד להעלות את המס...בתחזית בשנת 2015 טרם העלאת המס ל-8% האוצר חזה ירידה מינימלית של כ-10% בביקוש של המשקיעים. בפועל הירידות היו מעל 50% והמשקיעים ברחו מהשוק ועברו לחו"ל והמשק איבד מיליארדים של מיסים. אין שכל אין דאגות
- אין סיה לעודד ביקושים לדירות. המחירים מספיק גבוהים. (ל"ת)המגיב 11/12/2023 19:24הגב לתגובה זו
- 9.היעד הבא שכונת חוף לפני השבחה קריית חיים מערבית חיפה (ל"ת)מנשה 11/12/2023 10:32הגב לתגובה זו
- 8.חיים בסרט 11/12/2023 10:18הגב לתגובה זוהמדינה הכי לא בטוחה בעולם, עם ממשלה של פושעים ומלחמה ומחירים בועתיים. מי האידיוט שקונה עכשיו?
- 7.ירון 11/12/2023 10:18הגב לתגובה זויחסוך למדינה ולים עשרות מליארדים בשנה שיוכלו לשמש להורדת יוקר המחיה המטורף הזה שצמח ב 15 שנה האחרונים תודות לפוליטיקאים. יוכלו להוריד גם את המס לעבודה מ 50% כמעט למס נורמלי של 20%.
- קובי 11/12/2023 15:24הגב לתגובה זוהיום כל האש מופנית לחרדים שהתקציב שלהם הוא מאית ממה שמשלמים בשנה פנסיה לכל הגנרלים עם הקונספציה השגויה וההזויה.
- 6.דני 11/12/2023 10:06הגב לתגובה זולתת הטבות מס למי שתורם. למשל חברי כיתות כוננות. זה יכול להיות נקודות זיכוי, הקלות מיסוי כמו בעוטף וכו. להטיל מס על רכבים חשמליים, מס גודש, מס על טיסות לחול, ביטול נקודות זיכוי והטבות מס למי שלא עשה צבא, מס על דירות רפאים שנרכשו ולא מאוכלסות. ביטול מס שבח לתקופה קצרה כמו שנה אחת יביא להצפת השוק בדירות ולחץ להפחתת מחירים
- דני 12/12/2023 07:28הגב לתגובה זומה שצריך לעשות זה מה שטוב לכלכלה.לצערי עושים בדיוק ההיפך....צריך להוריד מיסוי למשקיעים כך יהיו יותר דירות להשכרה ויגבו יותר מיסים.ה"שמנת" של המיסוי צריכה להגיע מהפנסיות התקציביות של עובדי המדינה והגמ"חים (הון שחור)של החרדים .
- 5.חחחחחחחחחחחחחח 11/12/2023 10:03הגב לתגובה זושהמחירים ירדו ב 50% אני אקנה!!!!!!!!!!!!!!!!
- 4.מה מרכיב הפטור? 11/12/2023 09:04הגב לתגובה זוברכישת דירה ראשונה יד רכיב פטור ממס רכישה, שבתוכה גלומה גם הקרקע. מדוע אין את זה ברכישת קרקע?
- סווינגר 11/12/2023 10:50הגב לתגובה זומעוניינת לתת הטבות רק לקונה "גדול, עם כח קנייה", לכן קבלן ייקבל ואדם פרטי שיחפש... או שירכוש קרקע זולה באזורים מאותגרי ביטחון אישי וחסרי תעסוקה
- 3.3 אחוז קיצוץ בפנסיות תקציביות לשופטים והבטחון=20 מיליאר (ל"ת)טום פלד 11/12/2023 08:34הגב לתגובה זו
- שי 11/12/2023 12:13הגב לתגובה זולא צריכים להיות מוסג: פנסיות תקציביות.
- 2.zz 11/12/2023 08:15הגב לתגובה זוגם ייתן בוסט לנדלן המשווע וגם יכניס כסף לקופה המדלדלת...
- 1.תכף הדיור ירד ויבטלו מס רכישה להצלת השוק. אחרת לא יקנו. (ל"ת)יובל 11/12/2023 08:11הגב לתגובה זו
באוצר מנסים - חובת דיווח למשכירי דירות; האם הפעם יצליחו?
הדיווח יאפשר לעלות על מתחמקים ומעלימים, אך ועדת הכספים מדי שנה בולמת את המהלך; במקיל רשות המסים מגיעה לדטה מאוד גדול דרך הצלבת נתונים ממקורות נוספים
הפוליטיקאים שלנו לא מעוניינים בחובת דיווח על משכירי הדירות. ההסבר הוא שהם לא רוצים עוד בירוקרטיה והכבדה על הציבור. אבל, אם לכאורה מדובר בחובת דיווח מאוד פשוטה, דוח של דקות בודדות של אחד יכול למלא , ואין כאן הכבדה גדולה על הציבור, אז מה הבעיה? לכאורה אין בעיה. לכאורה, אמורים להעביר את התקנה הזו בקלות. בפועל, זה יהיה קשה. הפוליטקאיים לא רוצים בחובת דיווח על משכירי דירות.
יכול להיות שמשה גפני שהיה מהכוחות הגדולים נגד המס, קיבל הוראה מהבוסים שלו, יכול להיות שהסיבה היא פשוט שלרבים מהח"כים שלנו יש מספר דירות ואלי נוח להם להתחיל לדווח. הכל יכול להיות, אבל מה שבטוח שזה לא רק רצון להקל על הציבור.
יש מספר סוגים של העלמות מס. יש פשוט חוסר התייחסות מוחלט. אנשים שלא מדווחים למרות שצריך. נקודה. יש דיווח נמוך יותר מהמצב האמיתי כדי לא להגיע לרף. יש מספר סוגים של דיווחים לא אמיתיים - טריקים שמורידים את השכר מתחת לרף (כמו הורדה של סכום שהכירות מול תשלום חד פעמי על ריהוט וכו'), קניית דירות דרך הילדים ועוד. זו תופעה ענקית, רבבות משפחות מחזיקות דרך הילדים דירות נוספות. אם רשות המסים תיכנס לעובי הקורה, היא תמצא שלגבי המון דירות זאת לא באמת הדירה של הילדים, אלא זו דירה של ההורים וכאילו ניתנה לילדים. זו השיטה לחסוך במסים - במס רכישה ובמס על שכר דירה.
המדהים הוא שלמרות שמיסוי על שכר דירה הוא מאוד נמוך, אנשים בוחרים להתחמק ממנו. מדובר באפס מס עד 5,650 שקלים כשמעל הסכום זה יש אפשרות לשלם 10% בלבד, או מס על כפליים מהחריגה. בשביל 10% מס אתם בורחים? זה נמוך ממס על עבודה שמגיע ל-50% וזה נמוך מהמס על הבורסה בשיעור של 25%. לא הוגן.
- משכירי דירות שמעלימים מס - המפקחים של מס הכנסה בדרך אליכם
- רשות המסים בודקת את הדירות בירושה כדי לאתר העלמות מס
- המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7
רשות המסים מנסה שוב להגיע למצב של דיווח חובה גם אם לא מגיעים לרף החבות במס. בדרך הזו היא תקבל מאגר מלא, ותדע אם המחירים הגיוניים, אם מספר הדירות לכל משפחה אמיתי. דמיינו שהיא תקבל על 3 דירות דומות במחירי שכירות שונים מאוד, היא מיד תדע שמשהו אל תקין. דמיינו שיצופו דירות של הסבתא שנפטרה מזמן ושהכר דירה מגיע לשני הילדים שיש להם עוד דירות להשכרה. העלמות המס, הטריקים וה"גנבות" הקטנות לא ייעלמו מהרדאר. היא תהיה מרושתת על הכל. ברגע שתהיה חובת דיווח אקטיבית, אנשים לא יוכלו להגיד לא ידענו, לא הכרנו. רק ההנחייה הזו תגרום לכך שמעלימי מס במודע שתכננו ביום שבו יתפסו אותם להגיד לא ידענו, ידווחו וישלמו.
שי אהרונוביץ, רשות המסים (עמית אלפונטה)משכירי דירות שמעלימים מס - המפקחים של מס הכנסה בדרך אליכם
על ההתקדמות של רשות המסים בבדיקת כל משכירי הדירות בארץ, איך זה ירים את הגבייה ומי בעצם צריך לשלם מס על שכר דירה ולמה עם מיסוי כל כך נמוך יש המוני מעלימים?
משכירי הדירות נהנים ממס נמוך במיוחד. פרקטית הם לא משלמים מס עד רף של כ-5,600 שקלים. אם שכר הדירה שהם מקבלים גבוה יותר הם יכולים לשלם 10% בלבד ויש גם דרך ביניים שבפועל יכולה אפילו לבטא מס נמוך מ-10% (תשלום מס על החריגה מהתקרה כפול שתיים). אם השכרת הדירות אצל הנישום היא עסק - אז המס הוא מס עסקי, אבל גם כאן, התפתחו פרקטיקות שמחלצות את העוסקים מהגדרת עסק - רק בישראל - משכיר 8 דירות וטוען שזה לא עסק כדי להתחמק ממסים; מה קבע בית המשפט?.
רשות המסים פועלת להעלות את המס על שכר דירה, אבל ללא הצלחה. גם אם היא עוברת את שר האוצר היא מגיעה לוועדת הכספים ושם הניסיון מסוכל פעם אחר פעם. יש לובי חזק מאוד שלא להעלות שכר דירה. יש אנשים חזקים שם למעלה עם מספר דירות שלא מוכנים שיזיזו להם את הגבינה, גם אם המדינה צריכה כספים, גם אם זה זמן מלחמה.
וכך נשארים עם מס נמוך במיוחד וגם את המס הנמוך הזה יש רבים שלא משלמים. למה? האמת היא שאין תשובה. פשוט - ככה. זה השתרש שנים, ולמה לשלם אם אפשר שלא. מצד אחד רשות המסים תופסת הרבה מעלימים אבל כשאנחנו בודקים מה הקנס שהם משלמים והאם זה מרתיע את המעלימים, אנחנו מקבלים קנסות לא גבוהים והרתעה לא ממש אפקטיבית - משכירים דירה ולא מדווחים? כך רשות המסים מענישה.
במקביל, מנסים ברשות המסים להגיע לחבות מלאה של משכירי דירות. גם לכאלו שלא צריכים לשלם. זה יוביל לאנשים רבים שחושבים שהם לא צריכים לשלם, זה יציף מקרים של דירות בירושה שעדין לא עברו בטאבו, זה יציף המון מעלימים וכסף שצריך לשלם לרשות המס. אלא שגם את חובת הדיווח וועדת הכספים לא מאשרת. שוב, אותו משה גפני שהיה יו"ר הוועדה התעקש שלא להעביר את ההוראה הזו.
וזה השאיר את רשות המסים עם מסקנה אחת - צריך לעבוד קשה כדי לאתר את המעלימים, צריך לחבר את המידע עם מקורות מידע נוספים - רשם הירושות, טאבו ועוד. וככה מגיעים ברשות לדטהבייס כל כך חשוב.
