עצמאי שמתכנן להפקיד לפנסיה את המינימום הקובע בחוק, עדיף לו כבר שלא יפקיד לחסכון פנסיוני.

בימים אלה נשלחים אלפי מכתבים לעצמאים שלא הפקידו לפנסיה בשנת 2017. נוסח המכתב, הודעה בגין אי הפקדה לקופת גמל, מתריע כי עצמאים שלא יפקידו בעתיד לפנסיה יקנסו בסך של 500 שקל. במכתב מופיע הסכום שנדרש להפקיד בעבור שנת 2017. אך חשוב לשים לב כי בהודעה נכתב כי לא יוטל קנס בגין אי הפקדה עבור שנת 2017.

>>למדור חיסכון לטווח ארוך

להפקיד או לא להפקיד, זאת לא השאלה הנכונה

החקיקה הגדירה לעצמאים אחוזי הפקדה מינימליים לפנסיה. כאשר עצמאי בעל הכנסה שנתית (בניכוי הוצאות) העולה על 123,276 שקל חייב להפקיד 8.5% מהכנסתו, 873 שקל בחודש או 10,478 שקל בשנה.

לא די בהפקדה חודשית זו כדי להבטיח קיום בכבוד לעצמאי בגיל פרישה, לראיה שכיר בעל הכנסה מקבילה מפקיד מידי חודש יחד עם מעסיקו סכום כפול בגובה 1,900 שקל/

הפקדה חודשית לפנסיה של שכיר ועצמאי המרוויחים את השכר הממוצע במשק

עצמאי שמתכנן להסתפק בהפקדה המינימאלית שהוגדרה בחוק, יגלה מהר מאוד שהפקדה לא מובילה אותו לחיסכון ראוי לפרישה ועדיף לו לשלם את הקנס הקבוע בחוק ולא את "הקנס" לקרן הפנסיה.

חיסכון פנסיוני ככלי לניצול הטבות המס

במקום לשאול את עצמו האם להפקיד לפנסיה, צריך העצמאי לשאול את עצמו כמה עלי להפקיד לפנסיה כדי לנצל את מלא הטבות המס המגיעות לי. כשם שעצמאי מתכנן את ההוצאות בהתאם להכנסה השנתית, כך עליו לנצל את הטבות המס המגיעות לחוסכים בקרן הפנסיה.

• הרפורמה בפנסיה להבטחת תשואה נדחתה: המנגנון הקיים יהיה עד סוף 2028
• כמה מס משלמים על פנסיה ואיך אפשר לחסוך במס?
• המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7

בחיסכון הפנסיוני קיימות שתי הטבות מס, הטבת מס מסוג ניכוי, ההפקדה לפנסיה ולקרן השתלמות הנחשבת כהוצאה מוכרת והטבת מס מסוג זיכוי ממס, הטבה לקרן הפנסיה המעניקה החזר מס בגובה 35% מסכום ההפקדה.

עצמאי יכל להפקיד עד 16% מהכנסתו השנתית (ולא יותר מהכנסה שנתית בגובה 211,200 שקל ) ולקבל על ההפקדה הטבות מס מסוג ניכוי וזיכוי.

עצמאי שמפקיד לקרן הפנסיה (ולא קונה עוד כיסויים ביטוחים נוספים) יכל להפקיד עד ל- 16.5% מהכנסתו (כפוף לתקרה)

בהתאם לנתוני הדוגמה הקודמת, עצמאי בעל הכנסה שנתית של 123,276 שקל יכל להפקיד לקרן הפנסיה 20,340 שקל, ובגין ההטבה הוא יקבל הטבות מס בשווי 5,085 שקל.

האם להגדיל את ההפקדה מעבר להטבות המס?

החיסכון הפנסיוני נועד לגיל פרישה בעבור עצמאים רבים סובלים מקשיים בתזרים מזומנים בעסק או מעונתיות עשויה להיות בעיה בריתוק סכומים לטווח כה ארוך.

לכן במקרים רבים כדאי להפנות לחיסכון הפנסיוני רק סכומים שיקנו לנו הטבות מס. עצמאי שמעוניין לחסוך סכום נוסף לפרישה יכל לעשות זאת במוצר בשם קופת גמל להשקעה.

קופת הגמל להשקעה אינה מוכרת לצורך הפקדות במסגרת פנסיית חובה לעצמאים.

בניגוד לקרן הפנסיה את הכספים מקופת הגמל להשקעה ניתן למשוך בכל שלב ללא קנסות או בעתיד להמיר את הכספים לקצבה חודשית.

שימו לב, הפקדה לקופת הגמל להשקעה מוגבלת בתקרה שנתית, השנה ניתן להפקיד לקופת גמל להשקעה 71,121 שקל.

הטבות המס בקרן השתלמות

בעוד שעצמאים מחוייבים לחסוך לפנסיה לפי חוק, החיסכון בקרן השתלמות הוא לא חובה, או זכות עבור העצמאי. בניגוד לחיסכון פנסיוני את הכספים מקרן ההשתלמות ניתן למשוך לאחר שש שנים ממועד ההפקדה. מלבד האפשרות למשוך את הכספים, הפקדה לקרן ההשתלמות מקנה לעצמאי  שלוש הטבות מס נוספות.

• רואה החשבון שניצח את מס הכנסה - ולמה זה חשוב לכם?
• טופס הפנסיה שעלול להפוך למוקש מס
• תוכן שיווקי שוק הסקנדרי בישראל: הציבור יכול כעת להשקיע ב-SpaceX של אילון מאסק
• טופס הפנסיה שעלול להפוך למוקש מס

הטבת מס בהפקדה – בדומה להפקדה לקרן הפנסיה, הפקדה לקרן ההשתלמות מקנה הטבת מס. באפשרותך להפקיד עד 4.5% מהכנסה (עד לתקרה של 264 אלף שקל) הפקדה זו מקנה הטבת מס מסוג ניכוי.

הטבת מס לאורך החיסכון – לאורך שנות החיסכון הכספים בקרן ההשתלמות צוברים רווחים, רווחים אלו נצברים לך לעתיד.

הטבת מס במשיכה – בניגוד למוצרי חיסכון אחרים החייבים במס רווחי הון של 25% במועד המשיכה. הרווחים על ההפקדות לקרן השתלמות (עד לתקרה שנתית של 18,480 שקל ) יהיו פטורים ממס.

לכן, חוסך, עצמאי , עם הכנסה של 123,276 שקל יראה לפניו שתי תקרות. תקרה לצורך הטבת מס ותקרה לצורך פטור ממס רווחי הון.

מאיפה נביא את הכסף עכשיו?

הפקדה לקרן השתלמות 18,480 שקל, הפקדה לקרן הפנסיה 20,340 שקל. מהיכן מצפים שעצמאים יגייסו בכל דצמבר סכומים כאלה. ראשית לא חייבים להמתין לחודש דצמבר כדי לבצע את ההפקדות. ניתן להפקיד באמצעות הוראת קבע.

ניתן להגדיר הוראת קבע חודשית על הסכומים שהוגדרו בפנסיית החובה לעצמאים, ואת השלמת ההפקדות לעשות בחודש דצמבר בהתאם להכנסה השנתית באותה השנה.

בנוסף, עצמאים שכבר יש להם חיסכון בקרן ההשתלמות יכולים לקבל הלוואה מאותה הקרן. את ההלוואה ניתן להפקיד לקרן הפנסיה ולנצל את הטבת המס על ההפקדה.

בשורה התחתונה

הפקדות במסגרת פנסיית החובה מהוות רק את הרובד הראשוני לחיסכון פנסיוני ועל העצמאי לעדכן את גובה ההפקדה בהתאם להטבות המס המגיעות לו.

עצמאי המעוניין להגדיל את סכום החיסכון יכל לעשות זאת באמצעות קופת גמל להשקעה, מכשיר חיסכון שניתן למשוך בכל שלב או להפוך בעתיד לקצבה פטורה ממס.

עצמאי חייב לנצל את הטבות המס הקיימות בקרן ההשתלמות.

בכדי להקטין את ההוצאה בסוף השנה יש לבצע הוראת קבע חודשית ובסוף השנה לבצע השלמות בהתאם להכנסה השנתית.

עצמאי שמעוניין בכיסויים ביטוחים נוספים יכל לרכוש אבדן כושר עבודה וביטוח למקרה של מוות ולקבל הטבות מס נוספות.