בישראל 2025, שבה מחירי הדירות שוברים שיאים ושוק ההון תנודתי מתמיד, יותר ויותר משפחות מתמודדות עם השאלה: איך נכון להעביר רכוש לילדים – מבלי לפגוע בביטחון הכלכלי של ההורים, מתוך תיכנון מיטבי של מס כחוק, ומבלי לייצר סכסוכים משפחתיים?

"אנחנו רואים עלייה חדה בביקוש לייעוץ בתחום ההעברה הבין־דורית," אומרת איריס כהן, ראש תחום תכנון פיננסי לקוחות פרימיום בסוכנות טאואר מבית מגדל שוקי הון. "מדובר לא רק בהורשת נכסים לאחר פטירה, אלא גם בעזרה משמעותית במהלך החיים – כמו סיוע בקניית דירה". בפיננסים פלוס, נושא ההעברה הבינדרית הוא חלק אינטגרלי מתכנון פיננסי מיטבי לתא המשפחתי, ומאפשר התאמה מדויקת יותר לצרכים של כל חוסך וחוסך. 

מעוניינים לוודא כי יש לכם את כל רשת ההגנות וההשקעות המתאימות לצרכי המשפחה? פנו למומחים של פיננסים פלוס

ואם ההורים לא רוצים שווה בשווה?

• נדחה ערעור בנוגע לצוואה: "לא נתערב בממצאי מהימנות"
• חשבתם להוריש ישר לנכדים? הנה הסיכונים
• המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7

אחד המצבים הנפוצים שמעוררים שאלות הוא מה קורה במצב שבו הלקוח לא רוצה להוריש את רכושו "שווה בשווה" בין כל הילדים, שזוהי למעשה במובן מסויים ברירת המחדל בחוק. כך למשל, במשפחה בת 5 ילדים שבה 3 הצליחו מאוד, רכשו דירות והתבססו, ביקשו ההורים להוריש את דירת המגורים לשני האחים שלא הצליחו להסתדר בחיים. "במקרה כזה, המפתח להצלחת המהלך הוא שיח פתוח וכן על הרצונות. הרכוש של ההורים, והם רשאים להורישו כרצונם, אבל על מנת לא ליצור דם רע ומתח בין האחים, כדאי מאוד לערוך שיח פתוח ותיאום ציפיות", מציינת כהן.

בצד הטכני צריך לציין כי הכלי הבסיסי ביותר להבעת הרצון מה יעשה ברכוש לאחר 120 הוא הצוואה. צוואה אינה נחלת בעלי ההון בלבד, ומומלץ לכל בעל רכוש לערוך אחת.

חסכונות כספיים – ממה כדאי למשוך ואיך כדאי להעביר?

חלק עיקרי של החסכונות המשפחתיים נצברים במכשירים פיננסיים שונים כמו קופות גמל, ביטוחי מנהלים, וקרנות השתלמות – הנהנים מהטבות מס. "כאשר מתקרבים לפרישה ומתכננים מאילו חסכונות למשוך כסף למחיה, ואילו להותיר לילדים, כדאי מאוד להסתייע באיש מקצוע, אשר מבין את הדקויות ויודע לתכנן את משיכת הקבצה כך שכל הטבות המס ינוצלו באופן אופטימלי. במסגרת זו, מתכננים גם אילו מכשירי חיסכון למעשה "ייצבעו" ככאלו שמיועדים לדור הבא. נציין, כי כאשר מכשיר החיסכון מיועד לדור הבא ולא למחייה השוטפת, כדאי גם לשקול את אופק החיסכון שלו, ולנהלו ברמת סיכון מתאימה ושונה מאשר כסף שמיועד לצריכה בטווח המיידי.

• שוק הסקנדרי בישראל: הציבור יכול כעת להשקיע ב-SpaceX של אילון מאסק
• מהאופציה ועד ההנפקה: ESOP מבית הפניקס ו-Slice Global משיקות פלטרפומה לניהול תגמול הוני
• תוכן שיווקי שוק הסקנדרי בישראל: הציבור יכול כעת להשקיע ב-SpaceX של אילון מאסק
• שוק הסקנדרי בישראל: הציבור יכול כעת להשקיע ב-SpaceX של אילון...

מתנה או ירושה?

דרך נוספת להעברת נכסים היא העברתם במתנה לילדים, ואכן, יותר הורים בוחרים להעניק לילדיהם נכסים עוד בחייהם. היתרון ברור: הילדים נהנים מהעזרה מיידית, ההורים רואים את הפירות. "לפני שנותנים מתנה לילדים צרכים להבין את כלל המשמעויות, בראשן המשמעויות המיסויות, ואי יכולת החזרה ממתנה אם ישתנו הנסיבות", מדגישה כהן.  כך למשל, הורה שמעביר דירה במתנה לילד: הילד אמנם פטור ממס רכישה, אך כאשר ימכור בעתיד, יחויב במס שבח על כל העלייה בערך הנכס.

לא לשכוח לדאוג לעצמיכם

הרצון העז לתת ולעזור לילדים, לעיתים מוביל את ההורים למצב בו הם מעניקים מעל ליכולותיהם, והביטחון הכלכלי שלהם נפגע. "ליציבות הכלכלית של ההורה בגיל מבוגר יש משמעות אדירה לשלוות הנפש והביטחון הדרושים לו על מנת להינות מאיכות חיים. נתינה לילדים זה מבורך, אך יש להקפיד על תכנון שלא יותר את ההורה אל מול שוקת שבורה", מציינת כהן.

בשורה התחתונה, העברה בין־דורית של רכוש היא אחד המבחנים המשמעותיים ביותר לכל משפחה. זהו שלב שבו לייעוץ מקצועי עם היכרות עמוקה של המוצרים הפיננסים, והבנה לפרטי הפרטים של מאפייני הנכסים השונים והמשמעות המיסויית להעברתם, יבטיחו שהעושר יעבור לדור הבא בצורה מסודרת, בלי לפגוע בהורים, תוך תיאום ציפיות ובלי לפרק את המשפחה.