בית המשפט, שדן בתיק חקירה של רשות ני"ע ושל רשות המסים, שיחרר אמש בערבות של מיליון שקל (כ"א) ובתנאים מגבילים שלושה חשודים בפעילות עבריינית מתוכננת הכוללת תרמית בני"ע. הפעילות התרמיתית באלפי עסקאות שבוצעו בין השנים 2008-2013 הובילו לכך שהחשודים גרפו לכיסם רווחים בהיקף כספי של 15 מיליון שקל על חשבון כספי משקיעים וכספי גופים מוסדיים שפעילות המסחר בהם מבוצעת באמצעות חבר הבורסה כלל פיננסים בטוחה, וזאת בשל ניצול מעמדו ותפקידו של אחד החשודים.

ראשון החשודים הוא אריה לנצברג, שעובד בקבוצת כלל משנת 2005, תחילה כמנהל תחום המניות בכלל פיננסים בטוחה ברוקראז' ומיולי 2009 כמנהל חדר הנוסדרו. לנצברג הינו מורשה חתימה ומיופה כוח במספר רב של חשבונות מנוהלים על ידי כלל פיננסים, לרבות חשבונות מנוהלים, חשבונות עמיתים וחשבונות נוסטרו.

החשוד השני הוא חברו הקרוב של לנצברג, עו"ד גיא מגורי כהן והחשוד השלישי הוא חיים לנגר, שגם הוא חבר קרוב של לנצברג ועובד בחברת נייס.

על פי החשד, במסגרת תפקידיו בכלל בשנים 2008-2013, פעל לנצברג בדרכי מרמה על מנת להשיא רווחים לעצמו ולמקורביו הן על חשבון כלל והן על חשבן גופים מוסדיים אחרים הפועלים באמצעותו. כל זאת, תוך שימוש בחשבונות מקורבים, שאפשרו לו להסתיר את הרווחים התרמיתיים.

על פי החשד, לנצברג ניצל את תפקידו על מנת ליצור עסקאות מתואמות ופעולות מכוונות שער בהיקפים משמעותיים במהלך התקופה, בין חשבונות כלל שבשליטתו לבין חשבונות יתר החשודים, וזאת על מנת ליצור רווח תרמיתי לעצמו ולמקורביו על חשבון כלל ולקוחותיה.

על פי ממצאי החקירה, הנחה לנצברג את יתר החשודים לבצע רכישות של ני"ע לחשבונם, בזמן שברשותו מידע כי אותם ני"ע ירכשו בהמשך על ידי כלל ו/או גופים מוסדיים אחרים הפועלים באמצעותה.

על פי ממצאי החקירה, זמן קצר לאחר ביצוע הרכישות על ידי החשבנות של החשודים, החלו חשבונות כלל ו/או המוסדיים לבצע רכישות בהיקפים גדולים של ני"ע, פעולה אשר הביא לעליית ער ני"ע, כאשר בנקודה כלשהי הנחה לנצברג את החשודים האחרים לבצע פעולת מכירה מהחשבונות החשודים של המניות אשר רכשו זמן קצר קודם לכן, וזאת, בין היתר, לחשבונות כלל ו/או לחשבונות הגופים המוסדיים הפועלים באמצעותה, פעולה אשר הניבה רווח מובטח לחשבונותיהם של החשודים.

החשודים, כיד אחת, ביצעו אלפי עסקאות מתואמות, בין חשבונות כלל ולקוחותיה המוסדיים, לבין תשעה חשבונות פרטיים שכולם שייכים למקורביו של לנצברג.

על הרווחים שנבעו מהפעילות התרמיתית לא דיווחו החשודים לרשויות המס כמתחייב, כמו כן לא דווח לרשויות המס על תחילת ההתעסקות כנדרש וההכנסות האלה גם לא דווחו כראוי בדוחות השנתיים שהגישו החשודים. לעומת זאת בחקירה עלה החשד כי החשודים רכשו בצוותא באמצעות הכספים שגרפו דירות מגורים, אולם דיווחו עליהם כאילו אדם אחד בלבד ביצע את הרכישה, דבר שהביא לחיסכון במסים על פי חוקי מסוי מקרקעין.

7 העבירות בהם חשודים השלושה הן: חשד לעבירת תרמית בני"ע, חשד לעבירת לקיחת שוחד, חשד לקבלת דבר במרמה בנסיבות מחמירות, חשד להלבנת הון וחשד למרמה והפרת אמונים בתאגיד. כמו כן חשד לעבירות מס לפי פקודת מס הכנסה וחשד לעבירות לפי חוק מסוי מקרקעין.

לנוכח חומרת העבירות, אופן ביצוע העבירות בצורה מתוחכמת ומסווית, לאור היקפן ומשך הזמן הממושך שבו בוצעו לכאורה העברות ואור הסנציה החמורה הקבוע בגינן, ישנו חשש ממשי במקרה זה להימלטות של החשודים, אשר הקשרים הקרובים ביניהם מתקיימים גם היום, להימלטות מאימת הדין ומשיבוש הליכי חקירה.

לכן ביקשו הרשויות מבית המשפט להטיל על החשודים תנאים מגבילים לשיחרורם עד למיצוי החקירה, התנאים המגבילים כוללים פרט לערבות עצמית של מיליון שקל וערבות בנקאית של 1.4 מיליון שקל, גם הפקדת דרכון וצו איסור יציאה מהארץ, מעצר בית, וכן איסור על יצירת קשר ישיר או עקיף עם המעורבים בפרשה הנחקרת.