לפי נתוני ארגון העצמאים להב בישראל פועלים כ-307 אלף עצמאים שאינם מעסיקים עובדים. שנת 2020 היתה שנה לא מוצלחת עבורם. בלשון המעטה. מנתוני הארגון כ-87 אלף עסקים נמצאים בקשיים וכ-65 אלף מהם צפויים להיסגר עד לסוף השנה. כחלק מדרכי ההתמודדות עם המשבר הכלכלי שנגרם כתוצאה מנגיף הקורונה יצאה הממשלה בשורה של צעדי סיוע לעצמאים, החל ממענקים ועד אפשרות למשיכת כספים מהחיסכון הפנסיוני ללא מס.

> למדריך: קרנות השתלמות - בעיקר יתרונות

> למדור חיסכון לטווח ארוך

האפשרות למשיכת הכספים היום מתחילה הרחק באפריל 2016 אז פרסם צוות בראשות מנכ"ל משרד האוצר בזמנו, שי באב"ד, דוח בשם סיוע לעצמאים בפנסיה ומצבי אבטלה. הצוות סקר את החלופות השונות שיעודדו מצד אחד את החיסכון הפנסיוני של העצמאים ומצד שני יספקו להם הגנה סוציאלית במקרה של סגירת העסק בדומה לדמי האבטלה להם זכאים העובדים השכירים.

למסקנות הצוות נחשפנו כולנו בפעם ראשונה במסגרת חוק ההסדרים לשנת 2017 שלצד הקטנת תשלומי ביטוח הלאומי של העצמאים הוטלה לראשונה החובה על עצמאים להפקיד לפנסיה.

הפקדה לפנסיה הוגבלה בגובה השכר הממוצע במשק, בשנת 2020 – 10,551 שקל בחודש או 126,612 שקל בשנה

הפקדה הנדרשת לפנסיה לעצמאים במדינת ישראל

הפעם השנייה שבא נחשפנו למסקנות הצוות המיוחד היו החודש, כאשר במסיבת עיתונאים חגיגית הכריז שר האוצר כי יאפשר לעצמאים למשוך כספים מהחיסכון הפנסיוני שלהם.

• הרפורמה בפנסיה להבטחת תשואה נדחתה: המנגנון הקיים יהיה עד סוף 2028
• כמה מס משלמים על פנסיה ואיך אפשר לחסוך במס?
• המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7

"בנוסף לרשת הביטחון הכלכלית שפרשנו, קיימת חשיבות רבה למתן סיוע מיידי לציבור העצמאיים במטרה להעניק להם כלים להתמודדות עם המשבר עד להתאוששות המשק. התקנות החדשות יאפשרו משיכת כספים מהחיסכון הפנסיוני בפטור ממס הן בעתות משבר והן בעת הפסקת עבודה בשגרה, בדומה לציבור השכירים. אמשיך לפעול באחריות ובמקצועיות לטובת חיזוק המשק הישראלי בכלל וציבור העצמאיים בפרט".

שלוש שנים לאחר שהעצמאים חויבו להפקיד לפנסיה פורסמו התקנות המאפשרות לעצמאים למשוך חלק מכספי החיסכון הפנסיוני.

התנאים למשיכה כפי שנקבעו בתקנות:

1. עצמאי שסגר את העסק, והעסק אינו פעיל יותר.

2. ההפקדות לחיסכון הפנסיוני בוצעו על פי חוק, במשך שנתיים מתוך שלוש השנים האחרונות.

הבשורה ששר האוצר מביא לציבור העצמאים הוא שבמידה והם נפגעו מהמשבר הכלכלי, וכתוצאה מכך הם סגרו את העסק, הם עדיין לא יהיו זכאים לקבל כספים מהמדינה, הם יקבלו את הזכות למשוך כספים אותם הם הפקידו בעצמם.

עצמאים, כדאי שתפנימו, עליכם לדאוג לעצמכם

המשבר הנוכחי חיזק שוב את העובדה כי ציבור העצמאים חייב לדאוג לעצמו בהווה וכמובן גם לעתיד. פנסיית החובה לעצמאים שמחייבת הפקדה חודשית של כ-897 שקל לא תוביל את עצמאים לחסכון ראוי בפרישה.

• רואה החשבון שניצח את מס הכנסה - ולמה זה חשוב לכם?
• טופס הפנסיה שעלול להפוך למוקש מס
• תוכן שיווקי שוק הסקנדרי בישראל: הציבור יכול כעת להשקיע ב-SpaceX של אילון מאסק
• טופס הפנסיה שעלול להפוך למוקש מס

כזכור עצמאי שמרוויח את השכר הממוצע במשק, 10,551 שקל, מחוייב להפקיד 897 שקל בכל חודש. עצמאי בן 20 שיפקיד את הסכום הזה בכל חודש יצליח להבטיח לעצמו קצבה חודשית של 5,000 שקל. אבל מרבית העצמאים לא שם. עצמאי בן 40 שירצה להבטיח לעצמו קצבה חודשית של 5,000 שקל יצטרך להפקיד 1,845 שקל מידי חודש.

כלומר הפער בין ההכנסה לבין הקצבה הצפויה הוא יותר מ-50%.

העצמאי שיבחר למשוך, לאורך השנים או בפרישה, חלק מהכספים שהופקדו ישאר עם קצבה נמוכה יותר.

הפתרון הוא ניצול הטבות המס

כדי לעודד העצמאים להפקיד לפנסיה מעבר לסכום שנקבע בפנסיית חובה המדינה מעניקה הטבות מס על הפקדות לחיסכון הפנסיוני. ההטבות להם זכאים העצמאים מורכבות משני חלקים. הטבה ראשונה היא הטבה מסוג ניכוי, הטבה המקבילה להוצאה מוכרת המקטינה את ההכנסה החייבת במס הכנסה וביטוח לאומי. ההטבה השנייה היא הטבה מסוג זיכוי, הטבה המחזירה לכם 35% מסכום ההפקדה. התקרה להפקדה היא 16.5% מהכנסה החייבת ולא יותר מ-34,848 שקל.

בשנים בהן ישנה הכנסה גבוהה בעסק יש להפקיד מעבר להפקדה החייבת בפנסיית חובה ולנצל את הטבות המס שמעניקה המדינה.

יצרו לעצמכם חיסכון נוסף לשעת חירום

התקופה האחרונה הדגישה יותר מכל את חשיבות החיסכון הזמין לשעת חירום, עצמאים רבים נשארו מחוסרי הכנסה מחודש מרץ. את הכספים שהופקדו לחיסכון הפנסיוני ניתן לנצל רק בפרישה או רק במידה והעסק נסגר. מה יעשה עצמאי "שעדיין" לא סגר את העסק?

אחד הפתרונות שיכל לסייע לעצמאי שמחפש דרך גם להגדיל את החיסכון הפנסיוני שלו וגם לדאוג לעצמו ליום סגריר הוא קופת גמל להשקעה.

קופת גמל להשקעה היא מכשיר חיסכון שניתן למשוך בכל שלב ללא תשלום קנסות. גובה ההפקדה השנתית לקופת הגמל להשקעה מוגבל בתקרה, השנה 71,337 שקל. חוסכים שיפקידו השנה את התקרה יוכלו לבצע הפקדה נוספת כבר בחודש ינואר 2021.

עצמאי צריך ליצור לעצמו חיסכון לשעת חירום בהתאם למספר החודשים בהם הוא צופה שלא תהייה לו הכנסה. כאשר מקובל לייצר קופת חיסכון של 6 משכורות. כלומר עצמאי עם הכנסה חודשית של 20,000 שקל צריך לייצר קופת חיסכון של 120,000 שקל שישמשו אותו בשעת חירום בלבד.

היתרון בשימוש בקופת גמל להשקעה כקופה לשעת חירום הוא שבמידה ולא נשתמש בכספים נוכל בגיל 60 להעביר אותם אל החיסכון הפנסיוני ולקבל מהם קצבת זקנה הפטורה ממס. כלומר בעתיד במקום למשוך את הכספים ולשלם מס רווחי הון, נעביר את הכספים ואת הרווחים עליהם מקופת הגמל להשקעה אל קרן הפנסיה לקבלת קצבת זקנה.

חשוב לזכור כי חיסכון בקופת גמל להשקעה לא מעניק הטבות מס ולא מוכר לצורך פנסיית חובה לעצמאים.

בשורה התחתונה

פנסיית החובה והאפשרות למשיכת כספים אינה הבשורה לה המתין ציבור העצמאים במדינת ישראל. על העצמאים לקחת בחשבון בשיקולי ההשקעה את החשש התמידי ממשבר כלכלי. לצד החיסכון הפנסיוני המעניק הטבות מס יש לשלב גם חיסכון לטווח קצר בקופת גמל להשקעה ובקרן השתלמות שיאפשר לצלוח משברים עתידים.

הכותב הינו נדב טסלר, סמנכ"ל מקצועי בהלמן אלדובי קופות גמל ופנסיה, בעל רישיון משווק פנסיוני, מרצה במכללת נתניה ובעל הבלוג: פנסיוני, להבין את הפנסיה

* אין לראות באמור לעיל משום המלצה לביצוע פעולות ו/או ייעוץ השקעות ו/או שיווק השקעות ו/או ייעוץ מכל סוג שהוא. המידע המוצג הינו לידיעה בלבד ואינו מהווה תחליף לייעוץ המתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל אדם. כל העושה במידע הנ"ל שימוש כלשהו - עושה זאת על דעתו בלבד ועל אחריותו הבלעדית. החברה ו/או הכותבים מחזיקים ו/או עלולים להחזיק חלק מן הניירות המוזכרים לעיל.