כיצד לפרוש לפנסיה עם מספיק כסף בכיס - 5 עצות פרקטיות
אדם המגיע לגיל פרישה מחוייב לתכנן היטב את תהליך פרישתו מבחינה כלכלית. תכנון נכון חייב להתחשב בחוקי המס השונים , הפטורים הקימים וההשפעה של פטור אחד על השני. תכנון פרישה נכון יאפשר ללקוח להנות מערך כלכלי רב יותר מהכסף אותו צבר במהלך כל שנות עבודתו.תיקון 3 שעבר במהלך שנת 2008 חידד עוד יותר את הצורך בתכנון פרישה נכון.
במאמר שלפנינו איננו מתיימרים לבצע תכנון פרישה ו/או לבצע תכנון מס אלא לתת את עיקרי המושגים הרלונטים לפרישה.
צבירת תגמולים הוניים- חד פעמיים
הסכום שנצבר בתגמולים ההונים בדרך כלל פטור ממס ואינו מקוזז כתוצאה מפטורים אשר קיבלו רכיבים אחרים. חשוב לזכור כי אין חובה למשוך את הסכום ההוני וכי ניתן לבצע ממנו משיכות בהתאם לצרכי הלקוח. כפי שציינו לא פעם בעבר, הסכום ההוני פטור ממס רוחי הון ועל כן קיימת מבחינה הזו, עדיפות לשמירת הסכומים במסגרת התגמולים על פני העברתם לתוכנית אלטרנטיבית.
חשוב לזכור כי תגמולים שנצברו בפוליסות קיצבה ובקרנות פנסיה חדשות עד שנת 2000 ניתנים למשיכה או כסכום הוני או כקיצבה על פי החלטת המבוטח.
פיצויי פיטורים-
סכומים המשתלמים לעובד מכח עזיבת העבודה. פיצויי הפיטורים יכולים להיות מופקדים בתוכנית פנסיונית הונית או קיצבתית או יכולים להשתלם לעובד בצורה של מזומן על ידי מעבידו. עובד זכאי לפטור ממס על פיצויי פיטורים בגובה של שכרו האחרון, מוגבל בתקרה שכר של 11,650 (נכון לינואר 2011) וזאת בתנאי שלא נהנה מפטורים המשפיעים על הפטור לפיצויים בתקופת זמן של 15 שנה מיום קבלת המענק. חשוב לזכור כי פיצויי פיטורים המופקדים בתוכנית קיצבתית יכולים להיות מיועדים למטרת תשלום קיצבה .
קצבת פנסיה
הפנסיה לה זכאי המבוטח נהנית מפטור ממס וזאת בתנאי שאותו מבוטח לא נהנה מפטור אחר המשפיע על הפטור לפנסיה בטווח של 15 שנה מיום קבלת הפנסיה. הפטור על הפנסיה יהיה בגובה של 35% מהפנסיה אך לא יותר מ-7,990 שקלים לחודש.
ההחלטה על הפטור על פיצויי פיטורים או קיצבה או על שילוב ביניהם יהווה חלק חשוב בתהליך הפרישה. הזכאות לפטור על הרכיבים וגובהו יקבעו על ידי שימוש בנוסחה הנקראת נוסחת השילוב. נוסחה זו תקבע בכמה יפגע הפטור על רכיב מסויים , אם בכלל בהנחה שהתקבל פטור על רכיב אחר.
פריסת מס
פריסת מס מאפשרת למבוטח לשייך חלק מפיצוי הפיטורים החיבים במס לשנים קדימה או אחורה. באמצעות פעולה זו יכול המבוטח לחלק הכנסות שחיבות במס גבוה בשנה מסויימת לכמה שנים ולכאלה בהם צפויה לו הכנסה נמוכה יותר. בדיקה ותכנון נכון של פריסת המס יכולה לחסוך תשלום מס של אלפי שקלים.
מעבר בין מסלולים ורמות סיכון
כסף שנשאר בקופת התגמולים ו /או בחברת הביטוח או קרן הפנסיה ממשיך להתנהל ברמת הסיכון בו היה המבוטח טרם פרישתו. לעיתים לקוחות בגילאים המבוגרים מעדיפים להקטין את רמת הסיכון. קימות אלטרנטיבות שבהן ניתן לבצע "ניוד" בין מסלולים מסוכנים יותר למסלולים מסוכנים פחות.
לסיכום:
בדיקת רכיבים אלו ורכיבים נוספים יכולים להבדיל בין פרישה ב"עושר" או פרישה שבה הפורש אינו ממקסם את העושר הצבור שלו. חשוב לבדוק ולקבל החלטות בענין הפרישה רק אחרי התיעצות עם מומחים המכירים את תכנון הפרישה לעומק. יודגש כי תכנון פרישה נכון צריך להעשות טרם גיל הפרישה וכי לכל עזיבת עבודה בטווחי גילאים של 49 לאישה ו-52 לגבר יכול ותהיה השפעה על גובה המס שישולם
- 7.ירון שמיר 28/01/2011 16:11הגב לתגובה זותודה על המחמאה, לגבי שאלתך סוגיית כספי הפיצויים בקופת גמל עברה שינוי בעקבות התיקון מ-2008 והשארתם בקופה תחשב כהפקדה חדשה לקיצבה, אמנם יצאה הוראת שעה המעניקה אפשרות למשיכת כספי הפיצויים בקופה עד לסוף 2011, אך כאמור יש לנהוג בזהירות ולקבל יעוץ פרטני לכל מקרה ומקרה
- 6.יוסי .ד 28/01/2011 09:16הגב לתגובה זוכיצד ניתן להפריד בקופת הגמל את מרכיב הפיצויים ?אם בשנה האחרונה לפרישה השכר הוכפל לי במידה ואיני מושך את מרכיב ההפיצוים זה אומר שכל רוח שנותר פטור ממס ? האם כסף הוני מופרד בתוך קופת הגמל האם אני יכול בפרישה ממשיך לקבל פטור ממס תודה
- דודו 28/01/2011 18:23הגב לתגובה זוישר כח ירון. מתי מוציאים אותך לחופש מגיע לך. כל הזמן עסוק בכתיבה. אני מת על תיקון 3 זה ישר מסקרן אותי וגורם לי להמשיך לקרוא.
- 5.אחדות 28/01/2011 01:19הגב לתגובה זולא לחסוך באקסלנס אחדות ! קרן קטנה שלא מצליחה להתרומם
- 4.עוד אחד מהעם 27/01/2011 13:25הגב לתגובה זואם ישנה משיכה של כספי פיצויים בתוך טווח של 15 שנה מגיל הפרישה, כלומר : בין גילאים 52 ל - 67 (לגבר) ובי ן49 - 64 (לאישה) - אזי המבוטח יכול לאבד פטורים שונים שיכול היה לקבל ממס הכנסה לגבי תשלום מס על הקצבה שהוא אמור לקבל - למשל פטור בשיעור 35% מהקצבה המזכה. ישנה נוסחת שילוב שמשלבת בין כספי הפיצויים לכספי הקצבה ועל פיה אפשר לבדוק מה הקצבה שתתקבל על פי הפטורים שהמבוטח זכאי לקבל.
- 3.זיו 27/01/2011 13:08הגב לתגובה זומי צריך פנסיה אם אפשר לחסוך לבד
- 2.נשים פורשות בגיל 60 זכרים 67 אפלייה מרושעת? (ל"ת)מגן הציבור 27/01/2011 12:52הגב לתגובה זו
- ודייק 29/01/2011 19:20הגב לתגובה זוהן גם מטפלות בילדים (בדרך כלל) ונכנסות להריון. חוצמזה שהעולם לא פייר, מה לעשות...
- נשים פורשות בגיל 64 גברים בגיל 67 (ל"ת)אין צדק בעולם 29/01/2011 21:08
- 1.שאלה , מה הקשר לגיל 52 לגבר [מה שכתוב בסוף] (ל"ת)פטריוט 27/01/2011 11:45הגב לתגובה זו
בשורה למורים - כל מורה יקבל בממוצע 14 אלף שקל; על הפשרה בין המדינה לקרנות ההשתלמות של המורים
עודפים שהצטברו בקרן ההשתלמות של המורים ינותבו להשקעה בתשתיות חינוך ובתי ספר ותשלומים למורים העמיתים בקרן (וגם ליורשיהם)
למי שייך הכסף? בקרנות ההשתלמות של המורים הצטברו סכומי עתק שהיו מעבר להפרשות השוטפות למורים. המורים אמרו "זה שלנו". המדינה אמרה - "זה שלנו". נקבעה פשרה. המורים יקבלו בממוצע כ-14 אלף שקל.
ההסכם הזה נחתם לאחר הליך משפטי ממושך, והוא נוגע לחלוקת העודף הכספי שנצבר בקרנות ההשתלמות של הסתדרות המורים. המתווה גובש בשיתוף עם החשב הכללי, הלשכה המשפטית והממונה על השכר במשרד האוצר, פרקליטות המדינה- היחידה לאכיפה אזרחית ופרקליטות מחוז תל-אביב, רשות שוק ההון, הסתדרות המורים והקרנות, והובא לאישור בית הדין האזורי לעבודה בת"א-יפו.
בשנת 2022 הוגשה על ידי פרקליטות המדינה תביעה נגד קרנות ההשתלמות של הסתדרות המורים במסגרתה נדרשו הקרנות להשיב סך של כ-2 מיליארד שקל לקופה הציבורית. בזמנו האשים משרד האוצר כי קרנות ההשתלמות של המורים "התעשרו שלא כדין על חשבון הציבור." התביעה הזו הגיעה לאחר שהקרנות צברו 3 מיליארד שקלים משנת 1955 שנחשבים עודפים כאשר ההסתדרות תכננה לחלקו ל-165 אלף מורים בסכום של 12 אלף שקלים. כעת הגיעו הצדדים להסדר פשרה שבמסגרתו יועברו למדינה 1.05 מיליארד שקל בגין רכישת זכויות העבר, אשר ישמשו בין היתר לשיקום מערכת החינוך באזורים שנפגעו במלחמת "חרבות ברזל", וכן לקיום הכשרות ופעולות אחרות לצורך שיפור מעמדם של עובדי ההוראה. סכום של כ-2.25 מיליארד שקל יחולק ל-165 אלף עמיתי הקרנות הזכאים וליורשיהם. כמו כן, יחלו הקרנות לרכוש זכויות פנסיה תקציבית לעובדי הוראה היוצאים לשבתון החל משנת הלימודים תשפ״ג (2022-2023) ואילך.
קריאה מעניינת: השכר האמיתי של המורים בישראל: לא נמוך כמו שנדמה לכם
- המדריך המלא למציאת מורה פרטי (שבאמת יעזור לילד שלכם)
- פער של 30% בשכר, 60% עזבו את העבודה: דוח השכר במערכת החינוך
- המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7
חלוקת הכספים תיעשה באופן ממוכן לחשבונות העמיתים או באמצעי תשלום דיגיטליים, בהתאם לנהלים שאושרו על ידי רשות שוק ההון. במקביל, הוחלט לשמור על כרית ביטחון אקטוארית של 4% לפחות, לטובת יציבות הקרנות ורווחת העמיתים בעתיד.
מחלבה קרדיט: גרוקיבוא וירידה במחיר או ביטחון תזונתי? 5 עובדות על שוק החלב בישראל
עם רפורמה בדרך וברקע עליית מחיר החלב ב-14% רק בשלוש השנים האחרונות, ריכזנו לכם 5 עובדות על אחד הענפים המשפיעים ביותר על הכיס שלנו
כשמדברים על יוקר המחייה, מחיר החלב הוא אחד הסוגיות הרגישות. אם בשנת 2022 מחיר ליטר חלב עמד על 6.23 שקלים, היום הוא כבר עומד על 7.11 שקלים, עלייה של 14%. מדי פעם מישהו באוצר או בממשלה מדבר על תכנית או רפורמה שתוזיל את חד המוצרים הכי בסיסיים שיש לכולנו במקרר, ולרוב התכנית היא פתיחת המשק לייבוא ולפגיעה עקיפה במחלבות הישראליות. שוק החלב הוא שוק מורכב, הוא מצד אחד מבוסס על ייצור מקומי מפוקח ומסובסד, ומצד שני נמצא תחת לחץ מתמיד מצד הצרכנים והאוצר לפתיחה לתחרות. ענף זה משמש מדד למתח המתמשך בין מדיניות להוזלת מחירים ובין שמירה על ביטחון תזונתי וחקלאות מקומית. הנה 5 עובדות שחשוב להכיר כשמדברים על שוק החלב בישראל.
1 # מבנה ריכוזי הנשלט בידי שלוש מחלבות גדולות
תנובה, שטראוס וטרה שולטות בכ-90% משוק החלב בישראל, כאשר תנובה לבדה מחזיקה ביותר ממחצית מהיקף המכירות. תנובה הוקמה עוד בימי היישוב ומחזיקה כיום בפריסה רחבה של רפתות וספקים, בעוד ששטראוס וטרה פועלות יותר בשוק הגבינות, היוגורטים והמשקאות. לצדן קיימות מחלבות קטנות יותר באופן יחסי כמו רמת הגולן, משק צוריאל ומחלבות גד, אך השפעתן על מחירי החלב ושאר מוצריו היא מצומצמת. מדובר בשוק שבו הכוח מרוכז בידי מספר מצומצם של שחקנים, דבר שמגביל את התחרות ומקשה על כניסת שחקנים חדשים.2 # רגולציה הדוקה ומחירים מפוקחים
ענף החלב מתנהל תחת פיקוח ממשלתי הדוק. המדינה היא זו שקובעת את "מחיר המטרה", שהוא הסכום שמשלמות המחלבות לרפתנים עבור ליטר חלב גולמי. המחיר נקבע לפי נוסחה הכוללת את עלות ההזנה, האנרגיה, המים והעבודה. בשנים האחרונות חלה עלייה חדה בכל רכיבי העלות. התייקרות התשומות, בעיקר עקב עליית מחיר גרעיני החיטה בעולם שאיתה מזינים את הפרות, השפיעה על כלל שרשרת הערך. במקביל, עלויות השינוע והחשמל עלו, והפיקוח מתקשה להדביק את השינויים. לכן, למרות שהמדינה מנסה לשמור על יציבות, מחירי החלב לצרכן עלו בכ-14% בממוצע בשלוש השנים האחרונות.
3 # תוכניות האוצר לפתיחת השוק לייבוא
לפי הדיווחים האחרונים, שר האוצר בצלאל סמוטריץ' הצהיר כי בכוונתו להוריד את יוקר המחיה דרך פתיחת שוק החלב לייבוא חופשי יותר ולבטל את המנגנון של "מחיר מטרה" והתכנון הממשלתי, הפחתת מכסים על
מוצרי חלב, בעיקר גבינות קשות וחמאה, כדי להגביר את התחרות מול המחלבות המקומיות. באוצר מעריכים כי הוזלה כזו תוכל להביא להפחתת מחירים בשוק החלב ומוצריו של עד 30%, אך עם זאת, מומחים בענף טוענים כי ההשפעה בפועל תהיה מוגבלת: החלב הוא מוצר שדורש קירור מתמיד, הובלה
ימית יקרה ואישורי כשרות, ולכן לא בהכרח משתלם כלכלית לייבא אותו.
- מחירי החלב צפויים לעלות ב-1.5%
- סמוטריץ' מאתגר את משק החלב המתוכנן: מאריך את ביטול המכס בחצי שנה
- המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7
4 # ייצור מקומי כמעט מלא לצד ייבוא מוגבל
כיום כ-90% ממוצרי החלב הנצרכים בישראל מיוצרים בארץ, בעוד היבוא שכן קיים מתמקד במוצרים מעובדים יותר, כמו גבינות צהובות, אבקות חלב וחמאה. המשמעות היא שהשוק המקומי כמעט עצמאי לחלוטין, והמשקים והרפתות הפרוסים ברחבי הארץ מהווים בסיס ייצור חיוני. עם זאת, התלות הגבוהה בייצור המקומי יוצרת פגיעות: כאשר הרפתנים דורשים העלאת מחיר מטרה, המדינה מתקשה לווסת את המחירים מבלי לפגוע באספקה.
