הצו החדש לאיסור הלבנת הון. מה המשמעות לסוכני הביטוח?
הצו החדש מסבך את סוכני הביטוח במילוי טפסים ללקוחות. כיצד להיערך?
ב-15 לחודש מרץ, פרסמה הממונה על שוק ההון "עמדת ממונה" העוסקת בצו איסור הלבנת הון וחובת זיהוי. יש לציין כי חובת מניעת הלבנת הון וחובות של סוכני ביטוח וגופים מוסדיים בהכרות ובזיהוי הלקוח קיימים כבר זמן רב וזהו זמן טוב להדגיש שוב את החובות האלו.
סוכני ביטוח מחויבים בין היתר בדיווח בגין פעולות שנראות כפעולות "לא רגילות" פעולות אלו מחויבות בדיווח על ידי סוכן הביטוח ישירות לרשות להלבנת הון. מומלץ לעיין ברשימה הכוללת מספר רב של פעולות "שאינן פעולות רגילות".
הצו החדש מוסיף או מרחיב לגבי מוצרים נוספים שבהם חלה חובת הדיווח ותהליך הכר את הלקוח. "חוזה ביטוח חיים" - ההגדרה כוללת בתוכה הן חוזה בביטוח חיים שהוצא לפי קופת ביטוח שהמבוטח בה הוא עמית-עצמאי והן חוזה ביטוח שהוצא שלא על פי קופת ביטוח (פוליסת פרט)..
"חשבון" – מההגדרה המתייחסת לחשבון עמית עצמאי בקופת גמל, הוחרג חשבון בקופת גמל להשקעה המיועד להפקדות כספים לפי תקנות הביטוח הלאומי (חיסכון ארוך טווח לילד).
- חובות של 800 מיליון אירו והפסדי ענק: האם אינטר בדרך לפשיטת רגל?
- אינטר מזנקת ב-24% אחרי שהודיעה שתגייס 38 מיליון שקל
- המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7
"קופת גמל" – ההגדרה עודכנה בהתאם לשינויים שחלו במהלך השנים בחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה 2005 לצורך תחולת הצו, וכוללת את הקופות הבאות: קופת גמל, שהיא קופת גמל לתגמולים שאינה קופת ביטוח; קרן חדשה כללית; קופת גמל לחיסכון; קופת גמל להשקעה; או קרן השתלמות, והכל כהגדרתם בחוק הפיקוח על קופות גמל.
לגבי "קרן חדשה כללית" – הצו הוחל, לראשונה, גם על עמית-עצמאי בקרן פנסיה שהיא קרן חדשה כללית וזאת על מנת לקבוע משטר דומה של הוראות לעניין איסור הלבנת הון ומימון טרור על כל מכשירי החיסכון של הגופים המוסדיים. החלת הצו על קרן פנסיה חדשה כללית ולא על קרן פנסיה חדשה מקיפה, נובעת מכך שהיקף ההפרשה לקרן פנסיה מקיפה מוגבל עד לתקרת הפקדה חודשית של 20.5% מפעמיים שכר חודשי ממוצע לעמית וכל הפקדה מעבר לשיעור זה נעשית בדרך כלל לקרן פנסיה חדשה כללית.
כמו כן, ועל רקע תיקון 15 לחוק הפיקוח על קופות גמל אשר קבע אפשרות של הפקדה של כספים ל"קופת גמל להשקעה", הצו הוחל גם על מכשיר חיסכון זה. נקבע כי תחילתו של הצו שנה מיום פרסומו. עם זאת, על רקע קיומה של ביקורת בינלאומית בישראל בתחום המאבק בהלבנת הון ומימון טרור שתיערך על ידי ארגון ה-FATF (ר"ת Financial Action Task Force) בתחילת חודש מרץ 2018 והחשיבות הקיימת בכך שהצו יהיה בתוקף במועד הביקורת, מוצע לתקן את מועד התחילה של הצו ליום 15 במרץ 2018.
- רואה החשבון שניצח את מס הכנסה - ולמה זה חשוב לכם?
- טופס הפנסיה שעלול להפוך למוקש מס
- תוכן שיווקי שוק הסקנדרי בישראל: הציבור יכול כעת להשקיע ב-SpaceX של אילון מאסק
- טופס הפנסיה שעלול להפוך למוקש מס
יצוין כי הממונה על שוק ההון, ביטוח וחיסכון הודיעה כי לא יוטלו עיצומים כספיים בשל הפרות הצו שיתקיימו במהלך התקופה המתחילה ביום 15 במרץ 2018 ועד יום 18 במאי 2018. כמו כן, הצו יחול על חשבונות קיימים וחוזי ביטוח חיים שבתוקף ביום התחילה.
פנסיה (גרוק)קיבוע זכויות: טופס הפנסיה שעלול להפוך למוקש מס
מה שנראה כמו טופס ביורוקרטי מול מס הכנסה, עשוי להיות צומת קריטי שיקבע אם תיהנו מפטור של אלפי שקלים בחודש, או שתשלמו מס מיותר לכל החיים. בקיבוע זכויות, כל סימון קטן מתורגם לכסף גדול, וכל טעות עלולה להצטבר למאות אלפי שקלים שאבדו. דרך מקרים אמיתיים מהשטח
מתברר איך איחור, סיווג שגוי או בחירה שנשמעה זהירה, הפכו לפגיעה כלכלית כבדה. ומנגד, איך תיקון בזמן יכול להפוך את הטופס למנוע של החזרי מס
קיבוע זכויות הופך להיות נושא חם בתחילת 2026. מינואר ממשיכה הרפורמה שהוחלט על תיקון המתווה שלה, שלפיה הפטור ממס על קצבאות הפנסיה יעלה בהדרגה עד 67% באופן הדרגתי. במקום קפיצה אחת ב‑2025. כל פעימה (כולל זו של 2026) מגדילה עוד קצת את הפטור החודשי, אבל מי וכמה ייהנו בפועל? זה נקבע דרך קיבוע הזכויות (טופס 161ד) שבאמצעותו מנצלים את ההטבה.
מי שהגיע לגיל פרישה וגם מקבל פנסיה נדרש להחליט איך לחלק את הפטור בין קצבה חודשית לבין משיכות הוניות (פיצויים, היוון תגמולים, תיקון 190). ההחלטות האלה נעשות דרך קיבוע זכויות, והן כמעט בלתי הפיכות. בפנסיה של 20–30 אלף ש״ח בחודש, כל אחוז פטור נוסף מתורגם לעשרות אלפי שקלים לאורך החיים, כך שהגדלת הפטור מ‑52% ל‑67% היא "אירוע הון" של מאות אלפי שקלים, אבל רק אם הקיבוע בנוי נכון. שגיאה בקיזוז פטורים, בהיוון או בסיווג מענקי פרישה "אוכלת" חלק מההטבה בכל אחת מהפעימות של הרפורמה. במילים אחרות, אתם יכולים להרוויח עשרות אלפים או להפסיד עשרות אלפים ואפילו יותר - אז שווה להכיר את הנושא:
- הרפורמה בפנסיה להבטחת תשואה נדחתה: המנגנון הקיים יהיה עד סוף 2028
- כמה מס משלמים על פנסיה ואיך אפשר לחסוך במס?
- המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7
טופס אחד, איחור קטן, ובלי לשים לב השארתם לקופת המדינה מאות אלפי שקלים מהפנסיה שלכם. כל זה קורה בקיבוע זכויות - הליך שרוב הפורשים בטוחים שהוא טכני, אבל בפועל הוא אחת ההחלטות הכלכליות הגדולות ביותר בחיים. מי שמתייחס אליו כאל עוד טופס למס הכנסה, מגלה לפעמים מאוחר מדי ששילם מס על כסף שיכול היה להיות פטור לחלוטין.
פנסיה (גרוק)קיבוע זכויות: טופס הפנסיה שעלול להפוך למוקש מס
מה שנראה כמו טופס ביורוקרטי מול מס הכנסה, עשוי להיות צומת קריטי שיקבע אם תיהנו מפטור של אלפי שקלים בחודש, או שתשלמו מס מיותר לכל החיים. בקיבוע זכויות, כל סימון קטן מתורגם לכסף גדול, וכל טעות עלולה להצטבר למאות אלפי שקלים שאבדו. דרך מקרים אמיתיים מהשטח
מתברר איך איחור, סיווג שגוי או בחירה שנשמעה זהירה, הפכו לפגיעה כלכלית כבדה. ומנגד, איך תיקון בזמן יכול להפוך את הטופס למנוע של החזרי מס
קיבוע זכויות הופך להיות נושא חם בתחילת 2026. מינואר ממשיכה הרפורמה שהוחלט על תיקון המתווה שלה, שלפיה הפטור ממס על קצבאות הפנסיה יעלה בהדרגה עד 67% באופן הדרגתי. במקום קפיצה אחת ב‑2025. כל פעימה (כולל זו של 2026) מגדילה עוד קצת את הפטור החודשי, אבל מי וכמה ייהנו בפועל? זה נקבע דרך קיבוע הזכויות (טופס 161ד) שבאמצעותו מנצלים את ההטבה.
מי שהגיע לגיל פרישה וגם מקבל פנסיה נדרש להחליט איך לחלק את הפטור בין קצבה חודשית לבין משיכות הוניות (פיצויים, היוון תגמולים, תיקון 190). ההחלטות האלה נעשות דרך קיבוע זכויות, והן כמעט בלתי הפיכות. בפנסיה של 20–30 אלף ש״ח בחודש, כל אחוז פטור נוסף מתורגם לעשרות אלפי שקלים לאורך החיים, כך שהגדלת הפטור מ‑52% ל‑67% היא "אירוע הון" של מאות אלפי שקלים, אבל רק אם הקיבוע בנוי נכון. שגיאה בקיזוז פטורים, בהיוון או בסיווג מענקי פרישה "אוכלת" חלק מההטבה בכל אחת מהפעימות של הרפורמה. במילים אחרות, אתם יכולים להרוויח עשרות אלפים או להפסיד עשרות אלפים ואפילו יותר - אז שווה להכיר את הנושא:
- הרפורמה בפנסיה להבטחת תשואה נדחתה: המנגנון הקיים יהיה עד סוף 2028
- כמה מס משלמים על פנסיה ואיך אפשר לחסוך במס?
- המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7
טופס אחד, איחור קטן, ובלי לשים לב השארתם לקופת המדינה מאות אלפי שקלים מהפנסיה שלכם. כל זה קורה בקיבוע זכויות - הליך שרוב הפורשים בטוחים שהוא טכני, אבל בפועל הוא אחת ההחלטות הכלכליות הגדולות ביותר בחיים. מי שמתייחס אליו כאל עוד טופס למס הכנסה, מגלה לפעמים מאוחר מדי ששילם מס על כסף שיכול היה להיות פטור לחלוטין.
