פטירתו של שותף לחיים היא אירוע מטלטל, אך לצד הכאב הנפשי, המציאות הכלכלית לא עומדת מלכת. עבור משפחות רבות, האובדן הופך מהר מאוד למאבק מול מוסדות פיננסיים, קרנות פנסיה ורשויות המס. במדינת ישראל של שנת 2026, פער המידע בין מה שהמדינה מעניקה אוטומטית לבין מה שדורש יוזמה ותכנון מוקדם הוא עצום. כדי למנוע קריסה כלכלית ולהבטיח שבן הזוג הנותר יוכל להתאבל בכבוד, ריכזנו את כל המידע הקריטי - מהצעדים המיידיים ועד להכנות ארוכות הטווח.

הצעדים המיידיים: מה קורה ב-30 הימים הראשונים?

מרגע הפטירה, גלגלי השיניים של המדינה מתחילים לנוע, אך במקביל זרימת המזומנים שלכם עלולה להיעצר באופן פתאומי:

מלכודת חשבון הבנק

גם אם החשבון משותף, ללא "סעיף אריכות ימים" (סעיף 13א לפקודת הבנקאות), הבנק מחויב להקפיא את החשבון ברגע שנודע לו על הפטירה. הסיבה לכך היא שהבנק הופך להיות נאמן של העיזבון (סך כל הנכסים והחובות של הנפטר) ואינו יכול לאפשר שינוע כספים עד שתתברר זהות היורשים החוקיים. המשמעות: הוראות קבע לא יכובדו, שיקים יחזרו, וכרטיסי האשראי עלולים להיחסם. תקופת ההקפאה נמשכת עד להצגת צו ירושה או צו קיום צוואה תקף.

מענק פטירה ודמי קבורה

המדינה מעניקה רשת ביטחון בסיסית ביותר להוצאות המיידיות:

• בעלים של חברה בן 50 חטף אירוע מוחי - איך למנוע מהחברה לקרוס?
• סרטן, קורונה ומחלות לב: הנתונים שחושפים למה אנשים מתים בישראל
• המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7

• דמי קבורה: הביטוח הלאומי משלם ישירות לחברה הקדישא את הוצאות הקבורה הסטנדרטיות. חשוב לדעת כי זה מכסה קבורה ביישוב המגורים ובשעות הפעילות הרגילות. אם המשפחה בוחרת בטקס פרטי, בחלקת קבר יקרה במיוחד (כמו קבורה בבתי עלמין מבוקשים במרכז) או בשירותים נלווים כמו "קבורת קיר", היא תידרש לשלם את ההפרשים שעשויים להגיע לעשרות אלפי שקלים.

• מענק פטירה: זהו סכום חד-פעמי (כ-10,268 ש"ח נכון לינואר 2026) המשולם לאלמן/ה במטרה לסייע במימון ההוצאות המיידיות של ימי השבעה. אם הנפטר קיבל קצבת זקנה או נכות. המענק נועד לעזור בהוצאות השבעה והתארגנות ראשונית. ברוב המקרים הוא מופקד אוטומטית לחשבון בו התקבלה הקצבה, אך אם לנפטר לא היו קצבאות קודמות, על בן הזוג להגיש בקשה ידנית באתר הביטוח הלאומי ולצרף אישור ניהול חשבון בנק כדי שהכסף יועבר לידיו.

קצבת שאירים (הבסיס הכלכלי)

זוהי רשת הביטחון המרכזית מהמדינה. הזכאות לקצבה זו תלויה בתקופת האכשרה (מספר שנות התושבות ותשלום דמי ביטוח) של הנפטר. ב-2026, קצבה בסיסית ליחיד היא כ-2,762 ש"ח, בתוספת תוספת ותק.

מבחן הכנסה לגברים: בניגוד לנשים, גברים אלמנים ללא ילדים תלויים נדרשים לעמוד במבחן הכנסה. אם הכנסתם מעבודה או ממקורות אחרים עולה על כ-7,590 ש"ח לחודש (נכון ל-2026), זכאותם לקצבה עשויה להישלל או להיפגע.

• המדריך לטיסה זולה ב-2025: כך תחסכו בחופשה הבאה
• עולים על טיסה: כל מה שצריך לדעת על הוצאות נסיעה לחו"ל מהעבודה
• תוכן שיווקי שוק הסקנדרי בישראל: הציבור יכול כעת להשקיע ב-SpaceX של אילון מאסק
• זכויות אזרחים ותיקים ב-2026: המדריך המלא לקצבאות, גיל הפרישה...

הרובד הפנסיוני והביטוחי: הכסף הגדול

כאן נמצאות ההחלטות שיקבעו את רמת החיים שלכם בעשור הקרוב, והן דורשות פעולה יזומה:

זהו לרוב מקור ההכנסה המשמעותי ביותר לאחר הפטירה. בניגוד לביטוח הלאומי, יש להגיש תביעה יזומה לקרן הפנסיה של הנפטר. הקרן תשלם קצבה חודשית לכל ימי חייו של האלמן/ה.

גובה הקצבה משתנה לפי תקנון הקרן והמסלול הביטוחי שנבחר, אך לרוב נע בין 60% ל-100% מהשכר המבוטח או מהקצבה שהנפטר היה מקבל.

היוון (משיכת סכום חד-פעמי): במקרים מסוימים, ניתן לבחור למשוך חלק או את כל סכום הקצבאות העתידיות כסכום חד-פעמי. החלטה זו מורכבת ודורשת תכנון מס קפדני וייעוץ מקצועי, שכן משיכה לא נכונה עלולה לגרור תשלומי מס גבוהים.

ביטוחי חיים (ריסק)

אם לנפטר היה ביטוח חיים פרטי (פוליסת "ריסק טהור"), הכסף משולם כסכום הוני גדול ופטור ממס.

הגדרת מוטבים: הכסף אינו עובר דרך הצוואה אלא ישירות למוטבים הרשומים בפוליסה.

ביטוח משכנתא: רוב נוטלי המשכנתאות מחויבים בביטוח חיים. במקרה פטירה, חברת הביטוח פורעת את יתרת ההלוואה ישירות לבנק, מה שמשחרר את בן הזוג הנותר מעול תשלומי המשכנתא.

קופות גמל וקרנות השתלמות

כספים אלו עוברים ליורשים/מוטבים כסכום הוני. חשוב לדעת: אם הנפטר עבר את גיל 75, משיכת הכספים על ידי היורשים עשויה להיות פטורה ממס רווח הון תחת תנאים מסוימים - נקודה קריטית לתכנון שיכולה לחסוך עשרות אלפי שקלים.

היבטי נדל"ן ומיסוי: המוקשים השקטים

זכויות בבית המגורים

ללא צוואה, חוק הירושה קובע חלוקה ברורה: חצי מהעיזבון (כולל הדירה) עובר לבן הזוג, והחצי השני מתחלק שווה בשווה בין הילדים (גם אם הם קטינים). זה עלול ליצור מצב שבו האלמן/ה נאלצים לבקש אישור מילדיהם (או אפוטרופוס עבורם) כדי למכור את הדירה או לשעבד אותה. צוואה הדדית היא הפתרון היחיד והוודאי למנוע מצב זה ולהבטיח שהשליטה בנכס תישאר אצל בן הזוג הנותר.

בעת מכירת דירת יורשים, היורש "נכנס בנעלי המוריש". המשמעות היא שאם הנפטר היה זכאי לפטור ממס שבח במכירה, גם היורש יהיה זכאי לכך. זהו נושא מורכב המחייב בדיקה מול שמאי או יועץ מס לפני כל עסקת נדל"ן לאחר פטירה.

ניהול עיזבון הוא לא רק מילוי טפסים, אלא סדרה של החלטות כלכליות הרות גורל:

• עורך דין מומחה לירושות: אל תנסו להגיש בקשות לצו ירושה לבד. טעות בניסוח או חוסר במסמך עלולים לעכב את קבלת הכסף בחודשים ארוכים. עורך הדין נדרש גם כדי להעדיף רישום זכויות בטאבו בצורה שתמנע סכסוכי יורשים עתידיים.

• יועץ פרישה ומיסוי פנסיוני: זהו הצומת החשוב ביותר. הליך שנקרא "קיבוע זכויות" קובע כמה מס תשלמו על הפנסיה של הנפטר. אם תחתמו על הטפסים מול קרן הפנסיה ללא ייעוץ אובייקטיבי, אתם עלולים לאבד אלפי שקלים נטו בכל חודש מהקצבה שלכם לשארית חייכם. יועץ מקצועי יוודא שאתם מנצלים את כל הפטורים ממס שמגיעים לכם כאלמנים.

• יועץ מס/שמאי: אם בכוונתכם למכור נכסי נדל"ן שהתקבלו בירושה, ייעוץ מקדמי יכול למנוע "תאונות מס" קשות ולייצר מבנה מכירה שחוסך את תשלומי המדינה.