החיסול השיטתי בחיסכון שלכם - להלן השאלות הקשות
הפרסום בתקשורת כי משרד האוצר מתכנן לבטל בקרוב את הטבת המס על החסכון בקרנות ההשתלמות, ובכך לממן את ההורדות המתוכננות בשיעורי מס הכנסה, חושף עוד פינה מהנעשה במסדרונות הרגולטור חסר המנוח שיושב בירושלים. עם הצגת התוכנית החדשה, מסתמן כי לאחר רפורמת בכר, החל חיסול שיטתי וממוקד של ההטבות שניתנו באפיקי החסכון ארוכי הטווח של הציבור.
קרנות ההשתלמות היו שמורת הטבע האחרונה שדרכן ניתן היה לחסוך בכדי להנות מהטבת מס, בסוף התקופה. משרד האוצר, כך הכריז אתמול שר האוצר, מקווה לחסוך 3.7 מיליארד שקל כתוצאה מביטול ההטבה. אבל לאחר שהפך את תחום קופות הגמל לאפיק עם התוויות שונות ומשתנות, ולא הותיר למעשה כל דרך לישראלי בגילאי 25 עד 45, לחסוך לתקופה של 15 שנים ולהנות מהטבות במס על כך, מבקש האוצר לסתום את הגולל על האפיק הקצר והחשוב שעוד נותר.
נשאלות מספר שאלות קשות, במיוחד עבור כל אזרח המעוניין לחסוך חלק מכספו. השאלה הראשונה היא האם לנוכח תכיפות הרפורמות של משרד האוצר אפשר בכלל לסמוך שהאפיקים ארוכי הטווח שנותרו כיום יספקו את הסחורה? הכוונה היא לאפיקים כמו קרנות הפנסיה וקופות הגמל. הרי, גם אם קיימות שם הטבות מס בסוף התקופה, וגם אם מצליחים להבין את פשרן, מי ערב לכך שבעשורים הקרובים עד לפנסיה – האפיקים האלה יישארו כמות שהם? אם שופטים לפי מידת הספונטניות של הגזירות שיוצאות מירושלים חדשות לבקרים, נראה שאיש לא ערב לכך. היום האפיק הקצבתי הוא המלך, והאפיק ההוני הוא האביון. מחר אולי יתהפכו פני הדברים? במקום רפורמות סדורות, קיבלנו התנהגות של שליפות מהמותן. התנהגות שכזאת, מגבירה מאוד את הקושי לתכנן לטווח ארוך.
שאלה נוספת היא מה מנסה להשיג משרד האוצר. האם מדובר בעוד רפורמה "סוציאלית" מבית מדרשו? כל מיני טיעונים בדבר העובדה שקרנות ההשתלמות מנוצלות רק על ידי העשירונים העליונים, הם פופוליזם טהור. העניים, למרבה הצער, לא חוסכים – כי הם לא מסוגלים. ביטול ההטבות למי שכן מסוגלים לחסוך לא ישנה זאת. גם אם יפחיתו את מס הכנסה. הדבר המדכדך הוא המסר שמשדר האוצר– לא כדאי לחסוך. חסכון אליבא דמשרד האוצר כיום הוא רק לפנסיה. באמצע – בזבוזים והנאות. אך בינתיים, שבו בשקט אזרחי ישראל, אנו הרי מורידים לכם את המס. ואם אנו מורידים את המס ופוגעים באטרקטיביות החסכון – אז בעצם... כדאי לכם לבזבז (אבל לא שמעתם את זה מאתנו...).
כן. המדיניות של שינוי קופות הגמל שהחלה בועדת בכר, לאפיק פחות רלוונטי עבור מרבית הישראלים, וההמשך המפתיע בדמות התוכנית לבטל את הטבת המס על קרנות ההשתלמות, יחד עם הורדת שיעורי המס על השכר, מובילים למסקנה – האוצר לא מעודד חיסכון לטווח בינוני ואפילו ארוך, הוא כן מעודד את הגדלת הנטו. כלומר, את הכסף שזורם לכיסנו בהווה. המשמעות היא שהאוצר פשוט מעודד צריכה ובזבוז. אחר מתפלאים כשהאינפלציה מתפרצת.
מאת: חזי שטרנליכט
מדד המחירים לצרכן CPIמדד המחירים בנובמבר ירד ב-0.5%; מחירי הדירות ירדו גם ב-0.5%
הירידה במדד בהתאם להערכות הכלכלנים, מה קרה למחירי הדירות באזורים שונים והאם תהיה למדד השלילי השפעה על הריבית? וגם - למה אנחנו מרגישים שיוקר המחייה מזנק הרבה יותר ממדד המחירים לצרכן?
מדד המחירים לצרכן מדד המחירים לצרכן ירד ב-0.5% בחודש נובמבר, בהשוואה לחודש אוקטובר - בדומה להערכות הכלכלנים. בשנים עשר החודשים האחרונים (נובמבר 2025 לעומת נובמבר 2024), עלה מדד המחירים לצרכן ב-2.4%. ירידות מחירים בולטות נרשמו בסעיפי: ירקות ופירות טריים שירדו ב-4.1%, תרבות ובידור שירד ב-2.5%, תחבורה ותקשורת שירד ב-1.6% וריהוט וציוד לבית שירד ב-1.1%. הירידה החדה במדד נבעה בעיקר מסעיף הטיסות שירד משמעותית. עליות מחירים בולטות נרשמו בסעיף המזון, שעלה ב-0.4%. מדד מחירי הדירות ירד ב-0.5%.
הנה פרוט הסעיפים שהשפיעו על מדד המחירים - הוצאות על נסיעות לחו"ל גרם לירידה של 0.266%, ירקות ופירות תרמו לירידה של 0.09%:
מחירי הדירות בירידה כבר חודש שמיני ברציפות. הפעם הם ירדו ב-0.5%. בתל אביב נרשמה ירידה של 1.1%, בירושלים עלייה של 1.4%. תל אביב רק נזכיר עמוסה במלאי של 10,700 דירות כשקצב המכירות השנתי עומד על 2,200 דירות בשנה. כלומר יש מלאי שיספיק ל-5 שנים בקצב הזה, וגם אם הקצב יעלה, מדובר במלאי של שנים.
- מדד המחירים בנובמבר - צפי לירידה של 0.5%
- מדד המחירים באוקטובר עלה ב-0.5%; מחירי הדירות ממשיכים לרדת
- המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7
בשכר הדירה עבור השוכרים אשר חידשו חוזה נרשמה עלייה של 2.8% ועבור השוכרים החדשים (דירות במדגם בהן הייתה תחלופת שוכר) נרשמה עלייה של 4.7%.
רו"ח ענת דואני, צילום: כרמית קלייןהפעולות שחייבים לעשות כדי לחסוך במס; עצות למשקיעים, בעלי חברות ושכירים
חושבים שכבר שמעתם הכול על בדיקות סוף שנה? בראיון מקיף, רו"ח עינת דואני, מומחית למיסוי, מפרטת מה כדאי לעשות ב-15 ימים שנשארו לנו; עצות שרלוונטיות לשכירים, למשקיעים גם לבעלי חברות: דיברנו על חברות ארנק, רווחים כלואים
וגילוי מרצון, ועד מימוש ניירות ערך בהפסד ועסקאות קריפטו; מה אתם חייבים לבצע לפני סוף השנה ומה יכול להמתין להמשך
לפני שאתם ממשיכים הלאה וחושבים שכנראה שמעתם כבר את כל מה שאפשר לשמוע על "בדיקות סוף שנה" ואף אחד כבר לא יכול לחדש לכם, תעצרו. דווקא בחלון הזמן שאנחנו נמצאים בו, סה"כ 15 ימים לסוף שנת המס, יש לא מעט החלטות שיכולות להשפיע בפועל על חבות המס שלכם. בין אם
אתם משקיעים בשוק ובין אם אתם בעלי חברה. אגב, זה לא 'טריקים' ואין כאן חלילה עקיפה של החוק, אלא תכנון מס לגיטימי, כזה שהחוק מאפשר ובמקרים מסוימים יש אפילו צפיה שתעשו את זה. לחלק מכם המשמעות יכולה להיות חיסכון של אלפי שקלים, ולאחרים אפילו הרבה מעבר לזה.
סוף שנת מס תמיד מגיע עם אותה שאלה שחוזרת על עצמה: מה עוד אפשר לעשות עכשיו, רגע לפני שהשנה נסגרת, ומה כבר מאוחר מדי לדחות לינואר. אלא שלדברי רו"ח עינת דואני, מומחית לענייני מיסוי, השאלה הזאת רחוקה מלהיות רק שאלה טכנית
של תזמון. "יש פער מאוד גדול בין דברים שאפשר להשלים בדיעבד במסגרת הדוחות, לבין פעולות שאם לא נעשו בפועל בתוך שנת המס", היא אומרת. "יש דברים שאם לא עשיתם בשנת המס הקודמת, בדיקה בינואר לא תמיד תעזור, אפילו אם הכול היה נכון על הנייר".
יש מהלכים שאפשר
לסגור גם אחרי סיום השנה, דרך התאמות חשבונאיות, אבל יש לא מעט פעולות שבהן הזמן עצמו הוא הגורם המכריע. אם הן לא בוצעו עד 31 בדצמבר, הן לא ייספרו לשנה הזאת ולא משנה כמה מוקדם תפתחו את הדוחות בינואר.
אז מה חייב לקרות עכשיו כדי שישפיע על המס, ואיזה משימות אפשר להשאיר להמשך?
"יש דברים שמאחר והם נמדדים לפי תקופת שנת המס, אם אנחנו רוצים שהם ייכנסו לאותה משבצת, לאותה קופסה, אנחנו חייבים לבצע אותם עד ה-31 בדצמבר", היא מסבירה. "אם עושים אותם אחרי, זה כבר נכנס לשנה העוקבת, ואין דרך לתקן את זה בדיעבד" חשוב להבחין בין פעולות חשבונאיות לבין פעולות משפטיות ומעשיות, "יש הפרשות שונות, כמו הפרשה לחוב אבוד או לירידת ערך, שאפשר לבצע לפני הגשת הדוחות, במסגרת התאמות חשבונאיות. אבל לא תמיד מכירים בהן לצורכי מס. לעומת זאת, כשמדובר בפעולות שמשפיעות ישירות על המס, יש דברים שחייבים להיעשות בפועל בתוך שנת המס".
- תושב אילת חשוד בהעלמת הכנסות של מיליון שקל
- "לשלם מס של 2% או לחלק דיבידנד?"
- המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7
דוגמה טובה לזה היא חלוקת דיבידנד. רבים מבעלי חברות מניחים שכל עוד את המס על הדיבידנד אפשר לשלם בתחילת השנה הבאה, גם עצם ההחלטה על החלוקה יכולה להמתין לינואר. בפועל, זה לא עובד כך. חלוקת דיבידנד אינה פעולה חשבונאית שניתן "להשלים בדיעבד", אלא החלטה משפטית לכל דבר. "גם אם את המס עצמו משלמים בינואר או בפברואר, ההחלטה המשפטית חייבת להתקבל עד סוף השנה. צריך פרוטוקול, החלטה של הדירקטוריון ושל האספה הכללית. מי שרוצה שדיבידנד ייחשב לשנת 2025, חייב שהמסמכים המשפטיים יראו שהחלוקה בוצעה השנה. אחרת זה פשוט לא זה".
