החזרי מס

החזרי מס הם כספים המוחזרים לשכירים או לעצמאים ששילמו מס הכנסה עודף על גובה החבות המשפטית שלהם בפועל, בשל אי-ניצול נקודות זיכוי, הטבות מס או ניכויים המגיעים להם על פי חוק. בישראל ניתן להגיש בקשה להחזר מס עבור עד שש שנים אחורה, ולפי הערכות מקצועיות נהוגות
בענף, חלק ניכר מהשכירים בישראל אינם מנצלים את מלוא הזכאות המגיעה להם.

בין הגורמים הנפוצים המזכים בהחזר מס נמנים החלפת מקומות עבודה במהלך שנת המס, תרומות למוסדות מוכרים, הפקדות לביטוח חיים ולפנסיה, ילדים, לימודים אקדמיים ומגורים באזורי עדיפות לאומית,
המזכים בנקודות זיכוי נוספות.

הגשת בקשה להחזר מס נעשית מול רשות המסים, באופן עצמאי או באמצעות חברות המתמחות בכך תמורת עמלה מתוך ההחזר. רשות המסים ממליצה על בדיקה תקופתית של זכאות להחזר, בפרט למי שעבר שינויים בהכנסה או במצב המשפחתי. בעלי הכנסות ממספר
מקורות, ובהם עבודה נוספת או הכנסה מהשכרת נכס, נדרשים לרוב לבדיקה מדוקדקת יותר של חבות המס השנתית שלהם, ולעיתים מגלים כי הם זכאים להחזר כספי משמעותי לאחר עריכת התחשבנות שנתית מלאה מול רשות המסים.

הבקשה מוגשת מול רשות המסים ונשענת על נקודות זיכוי וניכויים שלא נוצלו, ולכן היא רלוונטית במיוחד למי שהחליף מקום עבודה, שהה בחופשה ממושכת או הפקיד לקופות פנסיה ולקרנות השתלמות.