מס רווחי הון מוטל על רווחים ממכירת ניירות ערך, קרנות נאמנות, אופציות ומכשירים פיננסיים אחרים. השיעור הבסיסי הוא 25% מהרווח הריאלי (בניכוי אינפלציה),
ולעיתים מתווסף מס יסף על הכנסות גבוהות. ניתן לקזז הפסדים משנים קודמות ולנצל פטורים מסוימים, כמו בקרנות השתלמות ובקופות גמל בתנאים מסוימים. המס מחושב על הרווח הריאלי ומדווח בדוח השנתי. תכנון נכון של מכירות, קיזוז הפסדים והבנה של הפטורים יכול לחסוך סכומים משמעותיים.
המס משפיע על תכנון תיק ההשקעות ועל החלטות קנייה ומכירה.
רפורמת חשבון ההשקעות שנועדה לפשט את השקעת הכספים, יוצרת שינוי בהסדרי המיסוי על המוצרים השונים, ומאחדת את דחיית המס בין המכשירים. מדוע דחיית מס חשובה למשקיע, ומה בעצם הולך לקרות?
עקב המבנה שלהן, קרנות הסל יוצרות פחות אירועי מס עבור המשקיעים מאשר קרנות מנוהלות; "אם נותנים לך שליטה גבוהה יותר על מתי תרצה להכיר ברווחים – אז כנראה שזה הכיוון שבו תבחר", אומר לבלומברג אסטרטג ה-ETFים של UBS
ברשימה נמצאות טסלה, ENPHASE, זירת המסחר המקוונת Etsy, אנבידיה ועוד. ייתכן כי המיסוי ירחיק משקיעים עשירים ממניות קלינטק שעלו בחדות (ולכן המשקיעים יפסידו יותר מהמיסוי עליהן) - תחום שביידן מבקש לקדם. מנגד ייתכן שמשקיעים אחרים יתפסו את מקומם
ביידן יציע להעלות ל-39.6% את המס על רווחי ההון למי שמרוויח לפחות מיליון דולר, כמעט כפול מאחוז מס רווח ההון הנוכחי, שעומד על 20%. זאת בנוסף למס על רווחי השקעות בשיעור של 3.8%, כלומר מס עד לגובה של 43.4%
