משיכה מקרן השתלמות

קרן השתלמות היא אחד ממוצרי החיסכון המשתלמים בישראל, משום שהרווחים בה פטורים ממס רווחי הון עד תקרת ההפקדה. אצל שכירים המעסיק מפריש בדרך כלל 7.5% מהשכר והעובד 2.5%, ועצמאים יכולים להפקיד בעצמם וליהנות מהטבות מס. הקרנות מנוהלות בידי בתי השקעות וחברות ביטוח, ואפשר לבחור בהן מסלול כללי, מנייתי או סולידי.

הכסף בקרן הופך לנזיל שש שנים מיום ההפקדה הראשונה, או אחרי שלוש שנים אם הוא משמש להשתלמות מקצועית. משיכה לפני מועד הנזילות כרוכה בחיוב מס משמעותי, ולכן כדאי לבדוק מראש את תאריך הפתיחה של הקרן ואת מסלול ההשקעה שבו היא מנוהלת.

מי שהקרן שלו כבר נזילה אינו חייב למשוך אותה. הכסף יכול להישאר בקרן, להמשיך לצבור תשואה פטורה ממס ולהיות זמין למשיכה בכל עת. הדילמה הנפוצה היא בין שימוש בכסף לצורך מיידי, כמו פירעון חלק מהמשכנתא כדי לחסוך ריבית משכנתא, לבין השארתו בקרן. ההשוואה תלויה בריבית על ההלוואה מול התשואה הצפויה ובנכונות לשאת סיכון: פירעון חוב חוסך ריבית בוודאות, ואילו התשואה בקרן תלויה בשווקים, ובשנה של משבר היא עלולה להיות שלילית.