היוון ההון

היוון הון הוא חישוב שממיר תשלומים עתידיים לסכום הוני יחיד בערך של היום, והוא מרכזי בעולם הפנסיה והמיסוי בישראל. במסגרת הפטור על הקצבה המזכה, גמלאי יכול לבחור למשוך חלק מכספי הפיצויים או מהחיסכון כסכום חד פעמי פטור ממס, אך המשיכה מקטינה את הפטור החודשי על הקצבה בהמשך. החישוב נעשה לפי נוסחה שקבעה רשות המסים, המכונה נוסחת השילוב, והוא מחייב בחינה של גיל הפרישה, של סכום הקצבה ושל מענקים שהתקבלו בעבר. בחירה שגויה עלולה לגרוע עשרות אלפי שקלים לאורך שנות הפנסיה, ולכן הנושא מלווה בייעוץ מיסוי פרטני.