עבירות מס
עבירות מס הן הפרות של חוקי המס בישראל - החל בעבירות טכניות כמו אי-הגשת דוחות במועד או אי-העברת ניכויים, וכלה בעבירות מהותיות שבליבן כוונה להתחמק ממס: העלמת הכנסות, ניהול ספרים כוזבים, הפצת חשבוניות פיקטיביות והסתרת נכסים והון בחו״ל. העבירות מעוגנות בעיקר בפקודת מס הכנסה ובחוק מע״מ, והחמורות שבהן גוררות עונשי מאסר בפועל לצד קנסות כבדים וכפל מס.
גוף האכיפה המרכזי הוא רשות המסים, המפעילה מערכי חקירות ומודיעין, ובשנים האחרונות נשענת יותר ויותר על מקורות מידע דיגיטליים, על חילופי מידע אוטומטיים עם רשויות מס זרות ועל הצלבת נתונים. עבירות מס חמורות מסווגות גם כעבירות מקור לפי חוק איסור הלבנת הון, מה שמאפשר חילוט נכסים והחמרה משמעותית בענישה. לצד ההליך הפלילי קיימים מסלולים חלופיים - תשלום כופר במקום כתב אישום, והליכי גילוי מרצון המאפשרים הסדרת הון לא מדווח.
הנושא רלוונטי לציבור רחב הרבה מעבר לעבריינים מועדים: משכירי דירות שלא דיווחו על הכנסות שכירות, משקיעים ברווחי קריפטו, בעלי הכנסות מחו״ל ועצמאים שניכו הוצאות פרטיות - כולם עלולים למצוא את עצמם בחקירת מס. ההתנהלות מול הרשות מחייבת ליווי מקצועי של עורכי דין ורואי חשבון, שכן להחלטות בשלבים המוקדמים יש השפעה מכרעת על התוצאה. עוד בתחום המסים: מדרגות המס, מס רווחי הון ומיסוי מקרקעין. בשנים האחרונות מתהדקת האכיפה גם באמצעים טכנולוגיים - מערכת חשבוניות ישראל, דיווחים מקוונים והצלבות מידע אוטומטיות - שנועדו לצמצם את תופעת החשבוניות הפיקטיביות, שהנזק שלה לקופת המדינה מוערך במיליארדי שקלים מדי שנה.
כרמל שאמה הכהן הוא ראש העיר החשוד בהעלמת מסראש עיריית רמת גן החשוד בפרשה נחקר היום ברשות המסים יחד עם אשתו, אבל בפוסט בפייסבוק הוא ויתר על צו איסור הפרסום ואמר "אם היה מותר, הייתי משתף במלוא פרטי החקירה. אין לי מה להסתיר". על פי החשד הוא העלים הכנסות משכירות בגובה של יותר ממיליון שקל- תושב חברון מואשם בעבירות מס בהיקף של כ-20 מיליון שקל
על פי החשד ניצל החשוד בין היתר את מנגנון ההתחשבנות בין ישראל לרשות הפלסטינית
- בעל חברת בנייה מואשם בעבירות מס בהיקף של עשרות מיליוני שקליםבן 39 מואשם בניכוי חשבוניות מס פיקטיביות של ספקים שונים; הסכום הכולל שעליו דווח בחשבוניות הללו הסתכם בכ-71 מיליון שקל
- פרופסור למדעי המחשב נעצר בחשד להשמטת הכנסות מחשבונות בנק בחו"להחשדות - אי דיווח על קיומו של חשבון בנק בחו״ל והשמטת הכנסות מחשבונות בנק בחו״ל
- עבירות מס של עשרות מיליוני שקלים במטבעות קריפטו; 3 חשודים נעצרוהחשודים השתמשו במטבעות קריפטו לצורך טשטוש והסוואה של זהות בעלי הכספים, הרווחים מהמטבעות, לא דווחו למס הכנסה
- כתב אישום נגד בני משפחת כחלון ו-10 נאשמים נוספים
העבירות - סחיטה, עבירות נשק, עבירות מס ועוד (כל אחד על פי חלקו); החל משנת 2010 הנאשמים עסקו בין היתר במתן הלוואות "בשוק האפור" וגבייתן בריביות מנופחות
- רשות המסים והמשטרה עיקלו 17 רכבים של סרבני מס
המהלך בוצע כנגד סרבני מס באום אל-פחם ובמסגרת המאבק הלאומי לטיפול בפשיעה בחברה הערבית למען חיזוק המשילות וההרתעה
- חמישה חשודים נעצרו בחשד שהונו משקיעים וגנבו כ-120 מיליון שקללדברי המשטרה, החשודים הונו עשרות משקיעים מהארץ ומחו"ל בסכום המדובר כאשר הציעו להם "טכנולוגיה חדשית ופורצת דרך". השקעות שאינן מפוקחות הן לרוב עקיצה - כיצד נדע להימנע?
- שופטים קבעו: יש צורך בענישה מרתיעה של "אנשי קש"
השופטים מצאו לנכון לקבוע כי אין לייחס משקל רב להיותו של אדם "איש קש" עבור אחר, וכי אין מקום להקל משמעותית בעונש במקרים אלה
- חשד: שליחי וולט שקיבלו מיליונים בחל"ת זה רק חלק מתוך 320 מיליוןהיקף ההעלמות, שהתבטא בכך ששליחי וולט קיבלו 32 מיליון שקל בזמן שהיו בחל"ת קורונה, גבוה הרבה יותר, כך חושדת רשות המסים, שהצליחה לשחזר מהמחשבים חשבוניות פיקטיביות בסכום של 320 מיליון שקל