מעסיק שלא הפריש לפנסיה 2026: שנתיים בלי הפקדות שוות כ-21 אלף שקל בתביעה

18.5% מהשכר בכל חודש, 12.5% מהם על חשבון המעסיק: זו ההפרשה שהחוק מחייב ב-2026, עד שכר של 13,769 שקל. כשהיא לא מגיעה לקרן, החוב מצטבר בשקט. עובדת בת 35 שהתחילה לעבוד בשכר של 9,000 שקל בחודש, בלי קרן פנסיה פעילה, גילתה אחרי שנתיים שאף שקל לא הגיע לחשבון שלה. על הנייר זה נראה כמו תקלה בהנהלת החשבונות. בפועל המעסיק חייב לה כ-21 אלף שקל על הפקדות שלא בוצעו ועל התשואה שהן היו צוברות, והקצבה שתקבל בגיל 67 תהיה נמוכה בכ-740 שקל בחודש אם החוב לא יוסדר.

השיעורים נקבעו בצו ההרחבה לביטוח פנסיוני מקיף ועומדים על אותה רמה מאז 2017: 18.5% מהשכר בכל חודש. 6% יורדים מהתלוש של העובד, 6.5% מוסיף המעסיק לתגמולים ועוד 6% שלו הולכים לרכיב הפיצויים. הבסיס הוא השכר הרגיל, בלי שעות נוספות ובלי החזרי הוצאות, והחובה חלה עד גובה השכר הממוצע במשק, 13,769 שקל ב-2026. מעל הסכום הזה קובע הסכם העבודה. פירוט מלא של הרכיבים מופיע במדריך פנסיה חובה: כמה באמת נכנס לחיסכון בכל חודש ומי מחויב להפריש.

עובד שהגיע למקום העבודה עם קרן פעילה זכאי להפרשה מהיום הראשון. ההעברה הראשונה יכולה להגיע אחרי שלושה חודשי עבודה או בסוף שנת המס, המוקדם מביניהם, והיא צריכה לכסות את כל החודשים לאחור. מי שלא היה מבוטח מתחיל לצבור אחרי חצי שנה, ו-6 החודשים הראשונים לא נכנסים לחשבון. לכן בדוגמה של העובדת נספרים 18 חודשים ולא 24. לפי הפסיקה, גם מי שההפקדות שלו נעצרו יותר מחמישה חודשים לפני שהתחיל לעבוד כבר לא נחשב מבוטח פעיל, ועובר את תקופת ההמתנה מחדש.

החובה חלה גם על מעסיקים פרטיים. עוזרת בית שעובדת כמה שעות בשבוע אצל שלוש משפחות זכאית להפרשה מכל אחת מהן לפי אותם שיעורים, ומשפחה שמעסיקה אותה נחשבת מעסיק לכל דבר, גם אם אין לה תיק ניכויים ורואה חשבון.

יש מעסיקים שמפקידים, אבל משכר נמוך מהאמיתי. מי שמדווח לקרן על שכר מינימום, 6,443.85 שקל, לעובד שמרוויח 9,000 שקל, משאיר פער של כ-2,556 שקל בשכר המבוטח. זה חוב של כ-320 שקל בחודש בחלק המעסיק לבדו. המחשבון שלמטה בודק גם את המצב הזה: מזינים את השכר, את השכר שעליו הופקד בפועל ואת מספר החודשים, והוא מפרק את החוב לרכיבים ומראה מה קורה לקצבה.

בדוגמה של העובדת, המחשבון מוציא 20,967 שקל לדרישה מהמעסיק. 10,530 שקל מהם הם חלק המעסיק לתגמולים, 9,720 שקל הם רכיב הפיצויים ו-717 שקל הם תשואה שהכסף היה צובר בקרן בתשואה שנתית של 5%. גם ה-6% שלה, עוד 9,720 שקל, חסרים בחיסכון, אבל הם לא ירדו מהמשכורת, כך שהכסף נשאר אצלה לאורך כל התקופה. אילו כל ההפקדות היו נכנסות בזמן, עד גיל 67 הן היו מצטברות לכ-148 אלף שקל. בחלוקה במקדם ההמרה, המספר שקובע כמה פנסיה מקבלים בכל חודש, שבחישוב הזה עומד על 200, מדובר בקצבה של 739 שקל בחודש.

מעסיק גם אינו רשאי לגבות מהעובד דמי טיפול או פתיחת תיק על הביטוח הפנסיוני, והוא חייב להמשיך להפקיד לעובד שהגיע לגיל 67 וממשיך לעבוד. גם הקרן אינה רשאית לגבות ממנו כסף מלבד דמי ניהול.

אצל מי שמרוויח מעל השכר הממוצע החוב נעצר בתקרה. עובד בשכר של 20 אלף שקל שלא הופקד לו דבר יכול לדרוש על כל חודש 12.5% מ-13,769 שקל, כ-1,721 שקל, אלא אם הסכם העבודה שלו קובע שההפרשה תחושב מהשכר המלא.

ההפרשות והמועדים ב-2026

מה שלא נוכה, ומה שנוכה ונעלם

ה-6% של העובד מפצלים את התביעות האלה לשני מסלולים. כשהסכום לא ירד מהתלוש, העובד קיבל אותו במשכורת, ובתי הדין נוטים לחייב את המעסיק בחלק שלו, 12.5% מהשכר, ובנזקים שנגרמו בגלל ההפרה. אחד מהם קל לפספס: על ההפקדה של העובד לקצבה מגיע זיכוי ממס הכנסה, והוא הולך לאיבוד בכל חודש שבו לא הופקד דבר. המצב חמור יותר כשהכסף נוכה מהשכר ולא הגיע לקרן. כאן המעסיק החזיק בכסף של העובד, והחוק רואה בו שכר מולן. המעסיק חשוף אז לפיצויי הלנת שכר, ואפילו לעבירה פלילית שהעונש עליה מגיע עד שנתיים מאסר. את ההפקדות עצמן הוא צריך להעביר עד 7 ימי עסקים מיום תשלום המשכורת או עד 15 ימים מסוף החודש, לפי המוקדם, ובאיחור הוא חייב ריבית פיגורים לקרן.

• בג"ץ: הביטוח הלאומי לא יהיה מעורב במינוי חברי הוועדות הרפואיות
• סבסוד מעונות יום 2026: טבלת דרגות מלאה וכמה ההורים משלמים בכל דרגה

עובד שפוטר וקיבל פיצויי פיטורים מלאים ישירות מהמעסיק כבר קיבל את מה שרכיב הפיצויים נועד להבטיח, ולכן המחשבון מוציא את ה-6% האלה מהסכום במקרה כזה. מי שעדיין עובד, או עזב בלי לקבל פיצויים, רשאי לדרוש שגם הכסף הזה יופקד לקרן. בהתפטרות רגילה הוא נשאר של העובד וממשיך לצבור תשואה.

החודשים שבהם אין ביטוח

קרן פנסיה היא גם ביטוח נכות ושאירים, ובחודשים בלי הפקדה העובד פשוט לא מבוטח. מי שנפגע או חלה בתקופה כזו, או משפחה של עובד שנפטר, יכולים לתבוע מהמעסיק את הקצבה שהקרן הייתה משלמת להם. בית הדין הארצי לעבודה חייב למשל מעסיק שלא ביטח עובדת משק בית לשלם ליורשיה את ערך פנסיית הנכות ופנסיית השאירים שהיו מגיעות לה, ופסקי דין כאלה מגיעים למאות אלפי שקלים. זה החלק שהמחשבון לא מנסה להעריך, כי הוא תלוי בשכר, בגיל, באחוז הנכות ובמצב המשפחתי.

הדוח השנתי או הרבעוני של הקרן מראה אילו חודשים נכנסו ומאיזה שכר, ואפשר להשוות אותו לתלושים אחד מול אחד. אתר הר הכסף של משרד האוצר מאתר חשבונות פנסיה על שם העובד, גם כאלה שנשכחו. אם המעסיק לא מסדר את החוב אחרי פנייה, אפשר להגיש תלונה ליחידת האכיפה במשרד העבודה, לתבוע בבית הדין האזורי לעבודה או לעשות את שניהם. בית הדין מורה לא פעם להפקיד את הכסף ישירות לקרן, וכך החיסכון נבנה מחדש.

תביעה על הפקדות שלא בוצעו מתיישנת אחרי 7 שנים, והמרוץ מתחיל בנפרד בכל חודש, מהמועד שבו ההפקדה הייתה צריכה להיכנס. עובד שמגלה את החוסר אחרי תשע שנים כבר איבד את 24 החודשים הראשונים, ומתוך 108 חודשים חסרים יוכל לדרוש 84.

הצעד הראשון הוא בדרך כלל פנייה בכתב למעסיק, עם רשימת החודשים החסרים, השכר בכל חודש והסכום שהיה צריך להיכנס לקרן. כדאי לצרף את התלושים ואת הדוח של הקרן, ולשמור עותק של הפנייה. הרבה פעמים החוב מוסדר כבר בשלב הזה, כי מעסיק שמגיע לבית הדין חשוף לא רק להפקדות עצמן אלא גם לריבית פיגורים לקרן, לנזקים ולהוצאות משפט. מי שעדיין עובד במקום יכול לבקש שהכסף יופקד ישירות לקרן ולא ישולם לו ביד, כדי שהחיסכון וביטוח הנכות והשאירים ייבנו מחדש.

• קצבת תלויים מביטוח לאומי 2026: עד 100% מקצבת נכות מלאה למשפחה של מי שנפטר בעבודה
• קצבת ילד נכה 2026: כל הסכומים מ-1,943 עד 9,126 שקל, מי זכאי ואיך מגישים תביעה

שאלות ותשובות

כמה המעסיק חייב להפריש לפנסיה ב-2026?
6.5% לתגמולים ו-6% לפיצויים, יחד 12.5% מהשכר הרגיל, ועוד 6% שיורדים מהתלוש של העובד. החובה חלה עד שכר של 13,769 שקל בחודש, ומעליו קובע הסכם העבודה.

מאיזה חודש חייבים להפריש?
מי שהגיע עם קרן פעילה זכאי מהיום הראשון, וההעברה הראשונה צריכה להגיע אחרי שלושה חודשים או בסוף שנת המס, לפי המוקדם. מי שלא היה מבוטח מתחיל לצבור אחרי חצי שנה.

איך יודעים שהמעסיק לא הפריש?
משווים את הדוח השנתי או הרבעוני של הקרן לתלושים, חודש מול חודש ושכר מול שכר. אתר הר הכסף של משרד האוצר מאתר חשבונות פנסיה על שם העובד, גם כאלה שנשכחו.

מה אפשר לדרוש מהמעסיק?
את חלק המעסיק, 12.5% מהשכר, את התשואה שהכסף היה צובר ונזקים נוספים, למשל הזיכוי ממס שאבד. כשה-6% של העובד נוכו ולא הועברו, אפשר לדרוש גם אותם, והמעסיק חשוף לפיצויי הלנת שכר.

מה קורה כשהמעסיק הפריש משכר נמוך מהאמיתי?
הפער בשכר המבוטח הוא חוב לכל דבר. בשכר של 9,000 שקל שדווח כשכר מינימום, הפער הוא כ-2,556 שקל בחודש, וחלק המעסיק לבדו מגיע לכ-320 שקל בחודש.

למי מתלוננים?
ליחידת האכיפה במשרד העבודה, או בתביעה לבית הדין האזורי לעבודה. בתי הדין מורים לא פעם להפקיד את הכסף ישירות לקרן.

עד מתי אפשר לתבוע?
7 שנים, והמניין מתחיל בנפרד בכל חודש מהמועד שבו ההפקדה הייתה צריכה להיכנס. מי שמגלה חוסר אחרי 9 שנים כבר איבד את 24 החודשים הראשונים.

מה אם נפגעתי בתקופה בלי הפקדות?
בחודשים בלי הפקדה אין ביטוח נכות ושאירים בקרן. אפשר לתבוע מהמעסיק את הקצבה שהקרן הייתה משלמת, ופסקי דין כאלה הגיעו למאות אלפי שקלים.

גם מעסיק של עוזרת בית חייב להפריש?
כן. משפחה שמעסיקה עוזרת בית היא מעסיק לכל דבר, וחייבת להפריש לפי אותם שיעורים גם על עבודה של כמה שעות בשבוע.