לפני שמאשרים משיכה מהפנסיה: 5 שאלות לפי הסדר, שלושה חוסכים והמסלול שפטור ממס
בקשת משיכה מקרן פנסיה היא טופס של עמוד או שניים. ההחלטה שמאחוריה יכולה להיות שווה, אצל חוסך בן 30, יותר מ-250 אלף שקל בגיל 67. רוב מי שממלא את הטופס עושה את זה כשחוב או הוצאה גדולה כבר על השולחן, ולכן הסדר שבו בודקים את הדברים משנה לא פחות מהבדיקה עצמה.
מאוקטובר הקרנות מחויבות להציג לחוסך את המס ואת הפגיעה בקצבה ולקבל ממנו אישור מפורש לפני שהכסף יוצא, כפי שפורט בכתבה על ההוראות שמחייבות את הקרנות להתקשר לחוסך. כדאי להגיע לשיחה הזו עם התשובות כבר ביד. המדריך הבא בנוי כרשימת בדיקה: חמש שאלות לפי הסדר, שלושה חוסכים עם מספרים מלאים, ומסלול המשיכה בלי מס למי שעומד בתנאים.
חמש שאלות, לפי הסדר
השאלה הראשונה: כמה כסף צריך באמת, ועד מתי. הסכום שסוגר את הבעיה קטן בדרך כלל מהיתרה שבדוח השנתי. מי שצריך 30 אלף שקל ומושך 60 אלף "ליתר ביטחון" משלם מס ועמלה גם על הכסף שלא היה נחוץ.
השאלה השנייה: האם יש כסף נזיל אחר. קרן השתלמות שעברו עליה שש שנים, קופת גמל להשקעה, פיקדון או קרן כספית. קרן השתלמות נזילה נמשכת בלי מס של 35% ובלי פגיעה בקצבה, ובחלק מהקופות אפשר גם לקחת הלוואה כנגד היתרה, כך שהחיסכון נשאר במקומו.
השאלה השלישית: האם מתקיים אחד המצבים שבהם הדין מאפשר משיכה בלי מס. הנפוץ שבהם הוא מיעוט הכנסות בטופס 159א, והוא מפורט בהמשך. יש גם מסלולים הקשורים לנכות או להוצאות רפואיות חריגות, ואת התנאים שלהם בודקים מול הקופה ורשות המסים.
השאלה הרביעית: מה יקרה לביטוח. קרן פנסיה מקיפה כוללת ביטוח נכות וביטוח שאירים, ומשיכת כל היתרה סוגרת את החשבון ואיתו את הביטוח. מי שיחזור להפקיד בהמשך עלול להיתקל בתקופת אכשרה חדשה ובהחרגה של מצבים רפואיים קיימים. הפירוט נמצא במדריך לביטוח הנכות והשאירים בקרן הפנסיה.
השאלה החמישית: מי מטפל בבקשה ובכמה. את הבקשה אפשר להגיש ישירות לקרן בלי תשלום. מי שמעורב בתהליך צריך להחזיק רישיון יועץ או סוכן פנסיוני, וכל אחוז שהוא גובה יורד מהסכום שיגיע לחשבון.
רק מי שעבר את חמש השאלות ועדיין צריך את הכסף מגיע לשלב החישוב.
שלושה חוסכים, אותה משיכה
שלוש הדמויות הבאות הן להמחשה בלבד. כל אחת מבקשת למשוך 60 אלף שקל מכספי התגמולים בקרן הפנסיה, בלי עילה לפטור. החישוב מניח את שיעור המס המרבי, 35%, ועמלה של 15% לחברה שטיפלה בבקשה, שיעור לדוגמה בלבד. לצורך ההשוואה העתידית הונחה תשואה שנתית קבועה של 4% עד גיל 67, ומקדם המרה של 200, גם הוא להמחשה.
| נועה, 30 | אבי, 45 | רינה, 58 | |
|---|---|---|---|
| סכום המשיכה | 60,000 | 60,000 | 60,000 |
| מס (35%) | 21,000 | 21,000 | 21,000 |
| עמלה לדוגמה (15%) | 9,000 | 9,000 | 9,000 |
| נכנס לחשבון | 30,000 | 30,000 | 30,000 |
| שנים עד גיל 67 | 37 | 22 | 9 |
| שווי ה-60 אלף בגיל 67 | כ-256,000 | כ-142,000 | כ-85,000 |
| קצבה חודשית שלא תשולם | כ-1,280 | כ-710 | כ-430 |
אצל שלושתם נכנסים לחשבון 30 אלף שקל, חצי מהסכום. ההבדל הוא במחיר העתידי. נועה מוותרת על קצבה של כ-1,280 שקל בחודש לכל החיים, כמעט פי שלושה מרינה. החישוב נעשה על כל 60 האלף, כי גם הכסף שהלך למס ולעמלה יצא מהחיסכון.
- משיכה מוקדמת מהפנסיה כבר לא תעבור בשקט: הקרנות חייבות להתקשר לחוסך לפני העברת הכסף
- אפשר לקבל משכורת ופנסיה במקביל - אבל האם זה משתלם?
לכל אחד מהם יש גם תמונה שונה בחמש השאלות. נועה, רווקה בלי ילדים שעבדה חודש במשרה חלקית והרוויחה 3,000 שקל, יכולה לבדוק את מסלול 159א. היא תקבל כ-3,444 שקל בחודש בלי מס, עד שלושה חודשים, כלומר כ-10,330 שקל. רחוק מ-60 אלף, אבל בלי לשלם 35% מס. אבי, נשוי ואב לשניים, נמצא במצב דומה אחרי פיטורים: אם ההכנסה המשותפת ירדה בחודש מסוים ל-9,000 שקל, התקרה הכפולה מזכה אותו בכ-3,888 שקל בחודש, וכ-11,660 שקל בשלושה חודשים. רינה עובדת ומשתכרת מעל התקרה, ולכן מסלול הפטור סגור בפניה. אצלה שווה לבדוק קודם הלוואה כנגד חיסכון או קרן השתלמות.
החשבון של רינה מול הלוואה, בריביות לדוגמה: 30 אלף שקל לשלוש שנים בריבית שנתית של 8% מחייבים החזר של כ-940 שקל בחודש, וכ-3,840 שקל ריבית בסך הכל. בריבית של 10% ההחזר עולה לכ-968 שקל והריבית לכ-4,850 שקל. כדי שייכנסו לחשבון אותם 30 אלף שקל ממשיכה, גם בלי עמלה, היא צריכה למשוך כ-46 אלף שקל ולשלם כ-16 אלף שקל מס. הלוואה דורשת יכולת החזר חודשית, וזה התנאי שבודקים לפני הכל.
מה לא עולה בשיחת המכירה
מי שפונה בפרסומת או בהודעה מבטיח בדרך כלל כסף מהיר. הפרטים הבאים נשארים לא פעם מחוץ לשיחה:
- המס מנוכה כבר בקופה. הסכום שמוצג בדוח השנתי הוא לפני מס, וההפרש מגיע לעד 35%.
- כשהעמלה מחושבת מהסכום הכולל, היא נגזרת גם מהכסף שהולך למס.
- את אותו שירות, איתור החסכונות והגשת הבקשה, אפשר לקבל בחינם: את רשימת החשבונות במערכת הר הכסף, ואת הבקשה עצמה מגישים ישירות לקרן.
- משיכת כל היתרה סוגרת את ביטוח הנכות והשאירים, ולא תמיד אפשר לחזור לאותם תנאים.
- משיכת כספי פיצויים מוקדם עשויה לצמצם את הפטור ממס על הקצבה בפרישה.
- ייעוץ על משיכה מחייב רישיון. רשות שוק ההון הטילה בשנה האחרונה קנסות של מיליוני שקלים על גורמים שפעלו בתחום בלי רישיון.
מה לבקש מנציג הקרן
השיחה או ההודעה מהקרן מגיעות עם מספרים בסיסיים. שווה לבקש גם את אלה, לפני שמאשרים:
- הסכום ברוטו והסכום שיגיע לחשבון אחרי ניכוי המס.
- בכמה תקטן הקצבה הצפויה בגיל הפרישה לפי הנתונים האישיים שלכם, ולא לפי הנחה כללית.
- האם המשיכה סוגרת את החשבון, ומה יקרה לביטוח הנכות והשאירים אם מושכים רק חלק מהיתרה.
- האם יש בחשבון כספי פיצויים ממעסיק שהעבודה אצלו הסתיימה, ומה משיכתם תעשה לפטור ממס בפרישה.
- האם הקופה מאפשרת הלוואה כנגד היתרה, באיזו ריבית ולכמה זמן.
- מי בעל הרישיון שמופיע בבקשה, אם הוגשה דרך גורם מטעמכם.
טופס 159א, צעד אחר צעד
המסלול מאפשר למשוך כספי תגמולים בלי ניכוי מס בחודש שבו ההכנסה של המשפחה הייתה נמוכה. אין צורך לפנות לרשות המסים, הבקשה מוגשת ישירות לקופה.
- מגדל משתפת פעולה עם גולדמן זאקס: תציע שני מסלולי חיסכון בניהול ענקית ההשקעות
- אחד בפנסיה והשני עדיין עובד: 23.5 אלף שקל בחודש, ומה עושים איתם עד הפרישה השנייה
- בוחרים חודש. בודקים את סך ההכנסות שלכם ושל בן או בת הזוג באותו חודש, מכל מקור, כולל הכנסות פטורות כמו קצבאות ודמי אבטלה.
- משווים לתקרה. התקרה היא שכר המינימום, 6,443.85 שקל מאפריל 2026. אם יש במשפחה לפחות ילד אחד מתחת לגיל 18, התקרה כפולה: 12,887.70 שקל.
- מחשבים את הסכום. הקופה משלמת את ההפרש בין התקרה לבין ההכנסות שהוצהרו, ורק מכספי התגמולים.
- מגישים בזמן. את טופס 159א מגישים לקופה בתוך 60 יום מסוף החודש שעליו מצהירים.
- מקבלים לשלושה חודשים. ההצהרה תקפה לחודש עצמו ולשני החודשים שאחריו. אם ההכנסה עדיין נמוכה, אפשר להגיש בקשה חדשה.
לפני ההגשה כדאי להכין:
- טופס 159א חתום.
- אישורים על כל ההכנסות של שני בני הזוג באותו חודש: תלושי שכר, אישור דמי אבטלה, אישורי קצבאות מביטוח לאומי והכנסות מעסק.
- מסמך שמראה את גיל הילדים, כמו ספח תעודת זהות, מי שמבקש את התקרה הכפולה.
- צילום תעודת זהות ואישור על פרטי חשבון הבנק, שהקופות מבקשות בדרך כלל בבקשת משיכה.
שאר החריגים, כמו נכות או הוצאות רפואיות, ומתי המשיכה בכל זאת מוצדקת, מפורטים במדריך למשיכה לפני גיל פרישה.
שאלות ותשובות לפני שמגישים בקשה
מי רשאי לטפל בבקשת משיכה בשמי?
המס יורד כבר בקופה או משלמים אותו אחר כך?
צריך להיות מובטל כדי להגיש טופס 159א?
חתמתי לחברה פרטית ואני מתחרט. אפשר לעצור?
אפשר להגיש 159א יותר מפעם אחת?
מנציג הקרן אפשר לבקש בלי תשלום את אותו חישוב שבטבלה, על הסכום האמיתי ועל הגיל האמיתי: כמה ייכנס לחשבון היום, וכמה יחסר בקצבה ובביטוח בגיל 67.
