משיכת כספי פיצויים הצבורים בפוליסת מנהלים

עובד פוטר לאחר 10 שנות עבודה. בנוסף לסכום הפיצויים שנצבר לו בפוליסת שולם לו מענק במזומן אותו הפקיד בפוליסת מנהלים לקצבה. העובד מבקש למשוך את הסכום הפטור וחלק מהסכום החייב, ואת השאר להשאיר בפוליסה ברצף קצבה.

השאלות:

1. האם ניתן להוציא כל סכום גם פטור וגם חייב ואת השאר לייעד לרצף קצבה ?

2. האם שיעור המס בגין הסכומים החייבים יהיה בהתאם למס השולי ?

3. האם ניתן לבצע פריסת מס ?

רו"ח (עו"ד) קובי שטיינמץ משיב:

ניתן לעשות רצף קצבה על כל סכום שנצבר בקופת גמל לקצבה לפי החלטת הנישום. הסכומים שימשוך העובד העולים על הסכום הפטור חייבים במס שולי. אפשר לבצע גם פריסת מס.

המשיב - שותף במשרד שטיינמץ, עמינח ושות' רואי חשבון המתמחה בתחומי המיסוי השונים (מס הכנסה, מיסוי בינלאומי, מע"מ, קבלנים, מיסוי שוק ההון, הייטק) ומדורג בין עשרת המשרדים הגדולים בישראל www.cpa.co.il

התשובות אינן מהוות תחליף לייעוץ משפטי, ואין המומחים המשיבים או המערכת אחראים לתוצאות השימוש בהן.

תגובות לכתבה(3):

הגב לכתבה

השדות המסומנים ב-* הם שדות חובה
  • 3.
    כתבה מה זה מעמיקה (ל"ת)
    דני האדום 16/10/2011 08:44
    הגב לתגובה זו
  • 2.
    yud 13/10/2011 17:40
    הגב לתגובה זו
    האם זה כל מה שאפשר לכתוב על נושא כה מורכב או שזו פרסומת בעצם כן זו פרסומת
  • 1.
    אבל מה קורה אם המעסיקים שלא מעבירים את הכסף ? (ל"ת)
    הכל טוב ויפה 11/10/2011 02:15
    הגב לתגובה זו
פרופ אמיר ירון
צילום: דוברות בנק ישראל

הריבית ללא שינוי - מה יהיה בהמשך?

בנק ישראל הלך "על בטוח"; איך החלטת הריבית הבאה קשורה למה שיקבע הפד' בארה"ב; ומה הגורמים שמשפיעים על הריבית? 

רן קידר |

בנק ישראל הותיר את הריבית על 4.5%. הוועדה המוניטרית של בנק ישראל, בראשות הנגיד פרופ' אמיר ירון, הלכה על בטוח והחליטה על רקע אי הוודאות הביטחונית לא להוריד את הריבית. 


על פי תחזית חטיבת המחקר של בנק ישראל מלפני חודש-חודשיים, יבצע בנק ישראל שלוש הורדות דירוג והריבית הממוצעת ברבעון השני של 2026 תהיה 3.75%. עם זאת, תחילת סבב הורדות הריבית הזה נדחה על רקע חששות של בנק ישראל מאי הוודאות בנוגע למצב הגיאופוליטי. יש כלכלנים שמעריכים שהריבית תרד ל-3.25%-3.5% בעוד שנה מהיום.  

ההודעה הבאה צפויה להיות ב-29 בספטמבר, אחרי שיו"ר הפד' ידווח על הריבית בארה"ב שצפויה לרדת. יש סיכוים סבירים כעת שתהיה הורדה אצלנו, אבל בבנק ישראל מציינים שזה יהיה בהתאם לאירועים השוטפים ועל פי ההתפתחויות.



נשיא לשכת רואי החשבון, רו"ח חן שרייבר, בתגובה על החלטת בנק ישראל להשאיר את הריבית על כנה: "אנחנו מאד מאוכזבים מההחלטה והססנות הייתר שמגלה בנק ישראל בכל הנוגע לקביעת אחוז הריבית במשק מזה זמן רב. ציפינו שבשלב הזה הנגיד יוריד את הריבית, אפילו ברבע אחוז, רק בשביל לאותת למשק שתקופה ארוכה כבר מצפה להורדת הריבית. כמי שמחוברים לעסקים ולמצב בשטח, על פי הערכות שלנו בלשכת רואי החשבון כ-70% מהעסקים הקטנים שנפתחו בשנתיים האחרונות, מצויים בסכנת קריסה. לכך יש להוסיף כמובן את כלל בעלי העסקים ונוטלי המשכנתאות, שמתקשים מאד להתנהל בסביבת ריבית כל כך גבוהה. גם ההצמדות למה שיעשה נגיד הפד איננה ברורה בכלל , ישראל וארה״ב זה לא אותו גודל, לא אותם השווקים ולא אותם הפרמטרים הכלכליים. לנו רק שוב נותר לקוות שהפעם זו באמת הפעם האחרונה שהריבית במשק אינה יורדת בתקופה הקרובה".