מדריך לעמית "תקופת הביניים" המתלבט
בימים אלו פורסם תיקון לחוזר הממונה על שוק ההון, ביטוח וחסכון, בעניין עמיתים שהצטרפו לקרן פנסיה ב- 30 וב- 31 במרץ 1995. התיקון לחוזר, מעדכן את ההנחיות שבחוזר מאפריל 2009. החוזר הנחה את החברה המנהלת של קרנות הפנסיה הוותיקות, לגבי זכויות העמיתים שהצטרפו אליהן, בתקופה שבין ינואר עד מרץ 1995 (להלן - עמיתי תקופת הביניים).
עפ"י הנחיות התיקון לחוזר, ניתנת לעמיתים שהצטרפו כאמור לקרן הפנסיה ב- 30 וב- 31 במרץ 1995, האפשרות לבחור בין להיות מבוטחים בקרן פנסיה ותיקה או בקרן פנסיה חדשה.
התיקון לחוזר, מורה לחברה המנהלת של קרן הפנסיה, לפנות בכתב לעמיתים שהצטרפו לקרנות הפנסיה בימים 30 ו-31 למרץ 1995, על מנת ליידעם בדבר זכותם לבחור בין האפשרויות כאמור.
לעמית המקבל את ההודעה, ניתנת האפשרות להודיע עד ליום 31 בינואר 2011, על החלטתו באם להיות מבוטח בקרן פנסיה ותיקה או בקרן פנסיה חדשה.
עמית שלא תתקבל תגובתו עד למועד האמור, יהיה מבוטח בקרן הוותיקה.
על מנת להעביר מידע לעמית המתלבט, נביא כאן בקצרה כמה מהמאפיינים העיקריים של קרנות הפנסיה העומדות לבחירה:
מאפייני קרן פנסיה ותיקה
קרן פנסיה ותיקה שבהסדר, מבטיחה זכויות לעמית. המשמעות היא שהעמית צובר מידי שנה שיעור קבוע מהשכר הקובע לקצבה, עד לצבירה מירבית של 70% מהשכר הקובע. יצוין שעמיתי תקופת הביניים צוברים 1.6% לשנת חברות, בעוד שעמיתים שהצטרפו קודם לכן, נהנים מצבירה של 2% לכל שנת חברות.
קרן ותיקה מקנה חיסכון לפנסיית זקנה וביטוח לנכות ושאירים כמוגדר בתקנון הקרן. עמית פעיל אינו יכול לשנות את תמהיל ההפקדות בין מרכיב החיסכון ובין מרכיב הביטוח. כך יוצא, שעמית ללא שאירים מבוטח בביטוח שאין לו בו צורך. כמו כן, אם העמית מבוטח בביטוח לאובדן כושר עבודה בפוליסה נפרדת, אזי הוא נמצא במצב של כפל ביטוח.
כפי שצוין קודם לא ניתן לצבור בקרן ותיקה שבהסדר מעבר ל- 70% פנסיה.
הפקדות המעסיק והעובד בקרן ותיקה מסתכמות לשיעור של 20.5% מהשכר המבוטח. שיעורי הפקדה אלה הם קבועים ולא ניתנים לשינוי.
בקרן ותיקה שבהסדר, קיימת תקרה לגידול בשכר - 2% לשנה בתוספת מדד המחירים לצרכן.
עמית שמושך כספים מקרן ותיקה נשללת ממנו האפשרות לקבל קצבה. מכאן שבהפסקת עבודה, העמית לא יכול למשוך את הפיצויים שהופקדו בקרן.
לא ניתן לנייד כספים מקרן ותיקה לקופת גמל אחרת.
הפטור על הקצבה המוכרת מגיל 60, לא חל על קצבה המתקבלת מקרן פנסיה ותיקה.
מאפייני קרן פנסיה חדשה
קרן פנסיה חדשה נקראת "קרן תשואה". בקרן פנסיה חדשה, גובה הקצבה נגזר מכספי החיסכון שנצברו לטובת העמית, מריווחי השקעות הקרן וכן ממצבה האקטוארי של הקרן. לכן, קרן פנסיה חדשה נקראת קרן תשואה. ברור אם כן, שגובה הקצבה העתידי של העמית בעת פרישתו, נתון לתנודות השוק ולשינויים כתוצאה ממאזנה האקטוארי של הקרן.
בקרן חדשה ישנה גמישות בבחירת המסלול הביטוחי. כך שעמית ללא שאירים יכול לנתב את הפקדותיו לחיסכון ולביטוח נכות בלבד. כמו כן, עמית שמבוטח בביטוח לאובדן כושר עבודה בפוליסת ביטוח, יכול לייעד את הפקדותיו למסלול "עתיר חיסכון". קרנות פנסיה חדשות בדרך כלל מציעות גם "מסלולי השקעות".
שלא כמו בקרן ותיקה בהסדר שבה חובה להפקיד 20.5% מהשכר המבוטח, בקרן חדשה ניתן להפקיד בשיעורים כמוסכם בין המעסיק ובין העובד.
בקרן פנסיה מקיפה חדשה ישנה תקרה להפקדות. ניתן להפקיד בשנת 2010 עד 3,286 שקלים לחודש. הפקדות שמעבר לתקרה מועברות לקופות משלימות או אחרות, לפי בחירת החוסך.
עד כאן מנינו מקצת המאפיינים של קרנות הפנסיה הוותיקות מול המאפיינים של הקרנות החדשות. עוד יצוין, שלכל עמית מתווספים השיקולים הנובעים מגילו, מצבו המשפחתי, הבריאותי והפיננסי. לזה יש להוסיף כמובן, את השקפתו האישית של העמית.
לסיכום:
ההחלטה של עמית תקופת הביניים, לגבי בחירת הקרן העדיפה עבורו, תלויה בהרבה גורמים שחלקם פורטו לעיל. אני ממליץ לעמית המתלבט, לפעול ברוח הנחיות המכתב שנשלח בימים אלו לעמיתים, מאת החברה המנהלת של קרן הפנסיה האומר כדלהלן:
" למען הסר ספק, מובהר בזאת כי אין במכתב זה משום המלצה אם להיות עמית בקרן הוותיקה או בקרן החדשה.
לפני החלטה כאמור לעיל, מומלץ לשקול היטב את מכלול הגורמים, לרבות התייחסות לתנאים ולגובה הפנסיה שהנך זכאי לקבל ולפנות לייעוץ מקצועי.
יודגש כי החלטה כאמור הינה סופית ואינה ניתנת לשינוי."
הכותב הוא חיים בן-הרוש, יועץ פנסיוני ומנהל "כל עתיד" בחברת חשבים ה.פ.ס.
שי אהרונוביץ (צלם: גיל מגלד)רשות המסים הצליחה - 10 מיליארד שקל ממיסוי רווחים כלואים זורמים לקופה
רבבות רבות של עסקים ישלמו מסים על חלוקת רווחי עבר, חלק יעדיפו לשלם את הקנס; עד סוף נובמבר 3,000 בעלי מניות יבקשו בהתאם להוראת שעה לפרק את החברה שלהם כדי לדחות מסים; בקרוב: סימולטור באתר רשות המסים שיעשה סדר לגבי חבות המס שלכם - ביזפורטל עושים סדר בחוק כנראה הכי לא חוקי ולא הוגן שחוקק בישראל בשנים האחרונות
רווחים כלואים החוק על מיסוי הרווחים הכלואים מקומם מכמה סיבות. בראש וראשונה כי הוא לא היה אמור לחול על עסקים לגיטימיים, יצרנים, כלכליים. הוא היה אמור לחול על עסקים שיצרו מבנים של תכנון מס מתוחכם שבעיקר דוחה את המס על השכר. לא הוגן שכל העובדים במשק ישלמו מס, אבל עשירים יקימו חברה שדרכה יצליחו לברוח ממס וישלמו רק 23% מס על הרווחים. אם כולם משלמים עד 50%, אז בטח שעשירים צריכים לשלם 50%.
אלא שרשות המסים שהתחילה בהתמקדות בגופים האלו ובעיקר בשיטה שנקראת - חברות ארנק, לקחה את ההזדמנות בשתי ידיים ומיסתה את כולם. כמעט כולם - חוץ מהעשירים. זה אפילו מקומם מהנקודה הקודמת. דווקא את העשירים שמשתכרים מעל 30 מיליון שקל ודווקא מבני שותפויות עם מעל 5 שותפים היא הוציאה מתחולת החוק. במילים אחרות, רצו למסות את אלו שמתכננים לברוח ממס, ובסוף מיסו את כולם והוציאו דווקא את אלו עם תכנוני המס, לרבות משרדי רואי החשבון ועורכי הדין הגדולים שהתחמקו מהמס הזה.
המס הזה מסדר למדינה את הקופה ומקטין את הגירעון. הוא צפוי להביא 10 מיליארד שקל השנה ובכנס של יועצי המס, נציגי רשות המסים אמרו שהם בפרוש רואים את זה קורה, למרות כל הספקות שהיו בתחילת הדרך. זה המקום להדגיש כי רשות המסים מצליחה הרבה יותר מהתחזית. היא תגבה ב-30 מיליארד שקל יותר מהתחזית וכך היא בעצם "מצילה" את הגירעון. הכלכלה הישראלית חזקה גם בזכות גבייה חזקה. ההוצאות אומנם עלו מאוד בשנתיים של מלחמה, אבל המסים קיזזו חלק גדול מהעלייה הזו (שי אהרונוביץ מציל את הגירעון התקציבי; גביית המסים זינקה ב-16.6%)
רו"ח כארים כנעאן, ראש מטה מנהל רשות המסים, אמר בכנס של יועצי המס כי עד כה הוגשו מעל 1,200 בקשות לניצול הוראת השעה שמשמעותה בגדול סוג של שינוי מבנה החברה (פירוק, חלוקה) שבמסגרתו יש הקלות במס. מעביירם את הנכסים לבעל השליטה ודוחים את המס ובמקביל יש הקלה גם במס רכישה.
- עתירה נגד החוק על רווחים כלואים - האם יש סיכוי למנוע את החוק?
- שי אהרונוביץ' על הרווחים הכלואים: "חברות דוגרות על מיליארדים"
- המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7
"אנחנו בקצב של 100 בקשות ביום, נגיע ל-3,000 עד סוף נובמבר", מעריך כנעאן. הבקשות האלו דווקא דוחות מס, אבל כנעאן מסביר כי צפי הגבייה נותר 10 מיליארד שקל; כשאתם רואים גירעון תקציבי נמוך, תזכרו שזה בזכות רשות המסים לרבות גביית מס על דיבידנדים (חלוקתם מפחיתה, מונעת את המיסוי על רווחים ראויים לחלוקה). רשות המסים בעצם אומרת דבר מאוד פשוט - הרווחתם בעבר - תשלמו את הרווחים האלו כדיבידנד, אל תאגרו רווחים בחברה. חלוקת דיבידנד מחויבת במס - בעל השליטה מחויב ב-30% וזה במקרים רבים עולה לאור מס על עשירים (הרחבה: מס על עשירים)
יאיר נתניהו (רשתות)"אל תיגעו בכסף שלנו" הדיל המפוקפק של נתניהו ולפיד
יאיר נתניהו יקבל משרה נחשקת בעלות שכר של 80 אלף שקל, צוות ולשכה. יאיר לפיד ימנה מקורבים לתפקידים בכירים - בושה; ולמה על זה הציבור לא יסלח
כנראה שחלק גדול מהעם מתייחס בסלחנות או באדישות כשנתניהו מקבל סיגרים מחבר. חלק גדול מהעם גם מעריך שמשפטי נתניהו הם כלום ושום דבר. מבלי להיכנס לשאלה אם יש צדק בדברים או לא, מה שברור הוא שעשרות רבות של מיליוני שקלים הושקעו מצד הפרקליטות במשפטים, וכשלוקחים את הזמן והמשאבים של כל המערכות שהיו מעורבות, כולל משטרה, בתי המשפט, מקבלים עלות של מאות מיליוני שקלים.
אז מה? - צדק צריך להיעשות גם אם עולה הרבה כסף. אין מחיר לצדק. הבעיה שלא בטוח שזה מה שחושב העם ואם בסוף התהליך הארוך והמייגע הזה נתניהו ייצא עם "מכה קלה", כמה סעיפי אווירה, אז אמון הציבור בפרקליטות ובמערכת המשפט יירד עוד יותר מהשפל שהוא נמצא בו היום. לא בטוח איך המשפטים האלה יסתיימו אבל מה שבטוח שהם כבר משאירים תחושה חמוצה. העם יזכור איך הפרקליטות התעקשה להכניס את נתניהו לדיון שעתיים אחרי שנחת מפסגה היסטורית בוושינגטון, או שהשופטים היו צריכים להיחשף לפרטים מסווגים הקשורים למערכה הבטחונית כדי שיואילו לשחרר את ראש הממשלה לאשר את התקיפות.
המעמד של בית המשפט והיוקרה שלו נפגעה אבל להבדיל משופטים ועורכי דין שמעמדם הציבורי ייפגע, הפוליטקאים לא יפגעו - אף אחד לא מצפה שהם יהיו הוגנים וישרים. לא נעים לומר, אבל, קבלת מתנות, שיחות עם עיתונאים, שיחות עם בעלי עיתון כדי להשפיע על סיקור, אלו לא דברים שפוליטיקאים לא עושים. העם סולח על זה, כל עוד זה לא על חשבונו, כל עוד לא פוגעים ומזלזלים בכבודו. אם מנצלים ו"גונבים" אותו, אז הוא זוכר את זה בקלפי.
בסוף, כולם אנשים והכל אישי. מנסים לסדר עכשיו עבודה מכובדת ליאיר נתניהו בעלות שכר של 70-80 אלף שקל בחודש. זה היה אמור להיות בהסתדרות הציונית או בקק"ל. אלו ג'ובים עשירים בלי שליטה עם ייעוד-מטרה טובה, אבל עם שחיתות פוליטית גדולה. אלו גופים שמספקים ג'ובים למקורבים רבים, כולל בני משפחה. סכומי עתק שאמורים לשמש לטובת הציבור נגנבים בדרך הזו. אבל לא נראה שמישהו עשה זאת בצורה בוטה כמו הפעם.
- יאיר נתניהו ישלם לניר חפץ 75 אלף שקל
- "פרסם לשון הרע בכוונה לפגוע": יאיר נתניהו ישלם 160 אלף לדנה כשדי
- המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7
זה לא עניין של ימין ושמאל, זה עניין בסיסי יותר - כבוד. בלי טיפת כבוד עצמית, בלי טיפת כבוד כלפי המשפחה שלו ובלי טיפת כבוד כלפי הציבור, ניסה יאיר נתניהו להיות בתפקיד מכובד ולקבל שכר בעלות של 70-80 אלף שקל.
