מכרתם ברווח? כך תחשבו כמה מס רווחי הון תשלמו באמת

כשמוכרים מניות, קרנות או קריפטו ברווח, מדינת ישראל שותפה לרווח: מס רווחי ההון עומד על 25% מהרווח הריאלי, ובמכשירים רבים הוא מנוכה כבר במקור על ידי הבנק או בית ההשקעות. המחשבון עובד בפשטות: מזינים את סכום ההשקעה המקורי ואת השווי בעת המכירה, ומקבלים את הרווח ברוטו, את המס לתשלום לפי 25%, את הרווח נטו שנשאר בכיס ואת התשואה נטו ב-%. אם מכרתם בהפסד, המס כמובן אפס.

הכלי מיועד למשקיעים ששוקלים לממש רווח ורוצים לדעת כמה יישאר להם אחרי מס, למי שמתכנן מכירה גדולה וצריך להעריך את חבות המס מראש, ולמתחילים שרוצים להבין את ההבדל המהותי בין רווח על הנייר לרווח נטו. חשוב לזכור שהחישוב כאן הוא הפשוט והנומינלי: בחישוב הרשמי מנוטרלת האינפלציה במכשירים שקליים לא צמודים לפי כללים מסוימים, והפסדים ממכירות אחרות באותה שנה ניתנים לקיזוז מהרווח. עוד נקודה ששווה להכיר היא עיתוי המימוש: המס משולם רק כשמוכרים בפועל, ולכן דחיית מכירה דוחה גם את תשלום המס ומשאירה את מלוא הסכום להמשיך לעבוד עבורכם. מנגד, מי שמחזיק ניירות בהפסד יכול לממש אותם באותה שנת מס שבה מימש רווחים, ולקזז את ההפסד מהרווח החייב. אלה כלים לגיטימיים לחלוטין לתכנון מס, שכל משקיע צריך להכיר, והמחשבון עוזר להבין את סדרי הגודל לפני כל החלטה.

דוגמה מספרית: השקעתם 100,000 שקל בקרן סל, ואחרי כמה שנים מכרתם אותה ב-150,000 שקל. הרווח ברוטו הוא 50,000 שקל, מס רווחי ההון יהיה 12,500 שקל, והרווח נטו יסתכם ב-37,500 שקל, תשואה נטו של 37.5% על ההשקעה. במקום 150,000 שקל, יתקבלו בחשבון כ-137,500 שקל. זה הפרש שכדאי להכיר לפני שסופרים את הכסף או מתכננים בו שימוש.

לפני המימוש הבא, הקדישו דקה למחשבון ותדעו בדיוק כמה מהרווח באמת שלכם.