באחד הטורים הקודמים סקרנו את תיקון 5, אשר אפשר במקרים מסויימים למשוך כספים ללא חיוב במס כמשיכה שלא כדין. זאת בתנאי שהבקשה תגיע לחברה המנהלת או לחברת הביטוח עד סוף שנה זו. עקב חשיבות העניין וחוסר הבהירות לגבי האמור בתיקון, אנו מוצאים לנכון לחדד בשנית את הנקודות הרלונטיות.

באילו כספים מדובר?

כספי פיצויים בקופת גמל אישית לפיצויים:

מי שהיה עמית בקופת גמל אישית לפיצויים והיה זכאי למשוך את הכספים מהקופה ואלו לא נמשכו. כספים אלו נסגרו למטרת קיצבה. עמיתים כאלה יכולים לפנות כאמור לקופה ולבקש למשוך כספים אלו. הכספים יוחזרו בניכוי מס רווח הון בלבד.

מי צריך לשים לב לנקודה זו?

עמיתים אשר עזבו את עבודתם מ-2008, ביצעו התחשבנות על כספי הפיצויים והשאירו אותם בקופה. לצורך הזהירות מומלץ כי גם עמיתים אשר עזבו עבודתם טרום 2008 אך ביצעו התחשבנות רק במהלך 2008 ואילך, יקבלו אינדיקציה מהקופה האם גם על כספי הפיצויים שלהם חלות התקנות החדשות.

יש לציין כי בניגוד למה שנהוג היה לחשוב, מדובר גם על עמיתים אשר היו מבוטחים בביטוח מנהלים ולא רק עמיתים בקופות גמל. לעמיתי ביטוח מנהלים קיימת אפשרות לפנות לחברה ולחתום על טופס בו הם מיעדים את הכספים למטרת פוליסת פרט, על כל המשתמע מכך, כאמור יש לבצע זאת עד סוף שנה זו.

כספי נפטרים

כל מי שהוא מוטב של עמית שנפטר והכספים הצבורים בחשבונו של העמית שנפטר הועברו לחשבונו של המוטב ונסגרו לקיצבה.

מי צריך לשים לב לנקודה זו?

כל מי שחווה מקרה פטירה במשפחה וקיימת אפשרות שלנפטר היתה פוליסה מסולקת או סכום צבור בקופת גמל. לצערנו פעמים רבות המוטב כלל אינו יודע כי הוא מוטב בקופת גמל, ולנפטר היו כספים בקופת גמל כזו או אחרת. לצערנו גם החברות המנהלות אינן מעודכנות תמיד בזמן אמת על פטירת עמיתים בקופה (לרב העמיתים אין הפקדות שוטפות). גם במקרה כזה כדאי לנסות ולעשות סדר בניירת ולפנות עד סוף השנה.

עמית עצמאי בקופת גמל לתגמולים או קופה לא משלת לקיצבה, שהיה בגיל 60 בתאריך 31.12.2007 ושהמשיך להפקיד כספים לקופה. מדובר על עמית במעמד עצמאי (יכול להיות גם שכיר שהפקיד במעמד עמית עצמאי), מדובר על גילאים מבוגרים, גיל 60 בתאריך 31.12.2007, ומדובר כמובן רק על הכספים שהופקדו מיום 1.1.2008.

חשוב לציין כי בכל מקרה של ספק כדאי לברר את העניין מול החברות המנהלות וכאמור יש לבצע זאת עד סוף שנה זו. עקב המורכבות, אנו ממליצים, כמו תמיד, שלא לבצע פעולה כזו או אחרת בכספים פנסיונים מבלי להתייעץ עם אנשי מקצוע אשר ינתחו את הכדאיות לגבי כל אחד ואחד. בנוסף, כדאי להבין כי תיקון 5 טיפל נקודתית בכספים מ-2008, הוראות תיקון 3 לגבי הפקדות לקיצבה, כספי נפטרים וכספי פיצויים ממשיכות להיות בתוקף.