אוטומקס אגח ג

הבטחת איגרות החוב:

1. שעבוד קבוע ויחיד מדרגה ראשונה, ללא הגבלה בסכום, על כל הרכבים שיפורטו ב"רשימת הרכבים" שתצורף כנספח להסכם השעבוד ואגרת החוב עליו תחתומנה החברה וכן אוטומקס ציי רכב ו/או החברות הבנות.
2. שעבוד קבוע ויחיד והמחאה יחידה על דרך השעבוד, ראשונים בדרגה וללא הגבלה בסכום, של כל זכויות החברה ו/או אוטומקס ציי רכב ו/או החברות הבנות, קיימות ועתידיות, על כל התקבולים הנובעים מהרכבים המשועבדים המפורטים ברשימת הרכבים.
3. שעבוד קבוע ויחיד והמחאה יחידה על דרך השעבוד, ראשונים בדרגה וללא הגבלה בסכום, על הסכמי החכירה ו/או השכירות שנחתמו בין החברה ו/או אוטומקס ציי רכב ו/או החברות הבנות לבין לקוחותיהן בגין הרכבים המשועבדים, לפי רשימה של הסכמי חכירה שתצורף להסכם השעבוד ואגרת החוב.
4. שעבוד קבוע ויחיד והמחאה יחידה על דרך השעבוד, ראשונים בדרגה וללא הגבלה בסכום, של זכויות החברה ו/או אוטומקס ציי רכב ו/או החברות הבנות לקבלת תגמולי הביטוח בגין גניבת רכב הנמנה על כלי הרכב המשועבדים או אובדן גמור או אובדן להלכה של רכב הנמנה על כלי הרכב המשועבדים.
5. שעבוד יחיד וקבוע מדרגה ראשונה וללא הגבלה בסכום של כל זכויותיה של החברה בחשבון הנאמן וכל המופקד בו, וכן שעבוד יחיד וקבוע מדרגה ראשונה וללא הגבלה בסכום על כל זכויותיה בנכסים אשר יופקדו ו/או יהיו מופקדים מעת לעת בחשבון הנאמן.

שעבוד שלילי:

החברה או אוטומקס ציי רכב, לפי העניין, מתחייבות בזה שלא למכור, לשעבד ו/או למשכן בכל צורה שהיא (בין בזכות בכורה, שווה או נחותה לשעבוד על -פי שטר הנאמנות) ולכל מטרה שהיא את הרכבים המשועבדים ו/או שישועבדו, כולם או חלקם, ו/או את כל הזכויות, לרבות הזכות לקבלת התשלומים על-פי הסכמי חכירה ו/או שכירות בגין כלי הרכב המשועבדים, ככל שתהיינה, וכן לרבות הזכות לקבלת תשלום האופציה שיש ללקוחות החוכרים את כלי הרכב המשועבדים לרכוש את כלי הרכב הנ"ל, ככל שזכות כאמור קיימת ו/או את זכויות הביטוח בגין גניבת רכב הנמנה על הרכבים המשועבדים או בגין אובדן גמור או אובדן להלכה של רכב הנמנה על הרכבים המשועבדים (ככל שקיימות), לטובת צד שלישי כלשהו, ללא הסכמת הנאמן בכתב ומראש ולמעט אם הותר מפורשות אחרת בשטר הנאמנות או תיקון לשטר הנאמנות.

אמות מידה פיננסיות:

1. היחס שבין סה"כ הון החברה, לסך המאזן המאוחד של החברה, על-פי הדוחות הכספיים המאוחדים של החברה לא יפחת מ- 11% בשני דוחות כספיים מאוחדים רצופים. יובהר כי לצורך חישוב יחס ההון למאזן, ינוטרלו מסך המאזן ההתחייבויות בגין הסכמי חכירה וחלויות שוטפות של התחייבויות בגין הסכמי חכירה.
2. סה"כ הון החברה לא יפחת מסך של 30 מיליון ש"ח בשני דוחות כספיים מאוחדים רצופים של החברה.

הגבלות על ביצוע חלוקה:

החברה לא תבצע איזו מן הפעולות המפורטות להלן, ללא קבלת אישור הנאמן, בכתב ומראש:

1. חלוקה על-ידי החברה לבעלי מניותיה, אם סה"כ הון החברה יפחת מ-100 מיליון ש"ח לרבות לאחר ביצוע החלוקה כאמור (בהתבסס על דוחותיה הכספיים המאוחדים האחרונים); או
2. חלוקה על-ידי החברה לבעלי מניותיה כאשר יחס ההון למאזן נמוך מ-14%, או כאשר חלוקה כאמור תביא לכך כי יחס ההון למאזן יפחת מ-14% (בהתבסס על דוחותיה הכספיים המאוחדים האחרונים); או
3. חלוקה על-ידי החברה לבעלי מניותיה, אם מתקיימת עילה להעמדת אגרות החוב לפירעון מיידי ו/או למימוש בטוחות וזאת מבלי לקחת בחשבון איזו מתקופות הריפוי וההמתנה, ככל שרלוונטי; או
4. חלוקה על ידי החברה לבעלי מניותיה, כל זמן שהחברה מפרה איזו מהתחייבויותיה המהותיות למחזיקי אגרות החוב לפי שטר זה; או
5. חלוקה בסכום שעולה על 50% מהרווחים הראויים לחלוקה של החברה על פי דין, על פי דוחותיה הכספיים המאוחדים, המבוקרים או הסקורים, של החברה האחרונים שפורסמו. יובהר כי ככל שהחברה לא תחלק סכום אשר הייתה רשאית לחלק במועד כלשהו על פי הוראות סעיף זה, הרי שבכפוף לכל דין, החברה תהא רשאית לחלק את אותו סכום במועד מאוחר יותר, ובלבד שתעמוד ביתר התנאים הקבועים במגבלות על חלוקה; או
6. חלוקה על בסיס רווחי שערוך שטרם מומשו (למען הסר ספק, מוניטין שלילי לא ייחשב כרווחי שערוך); או
7. בדוחות הכספיים האחרונים שפורסמו עובר למועד החלטת הדירקטוריון על החלוקה, מתקיימים בחברה "סימני אזהרה" כהגדרת מונח זה בתקנה 10(ב)(14) לתקנות הדוחות. למען הסר ספק ביחס לס"ק (4) להגדרת "סימני אזהרה" בתקנות הדוחות, יובהר כי במקרה בו דירקטוריון החברה יקבע כי אין בקיומם של סימני האזהרה כאמור כדי להצביע על בעיית נזילות בחברה, לא ייחשב האמור כ"סימן אזהרה".

פדיון מוקדם ביוזמת החברה:

• החברה תהא רשאית, אך לא חייבת, להעמיד את אגרות החוב לפדיון מוקדם ,מלא או חלקי, החל מחלוף 60 ימים ממועד רישומן למסחר של אגרות החוב.
• תדירות הפדיונות המוקדמים לא תעלה על פדיון אחד לרבעון.
• נקבע פדיון מוקדם ברבעון שקבוע בו גם מועד לתשלום ריבית או מועד לתשלום פדיון חלקי או מועד לתשלום פדיון סופי, יבוצע הפדיון המוקדם במועד שנקבע לתשלום כאמור. על אף האמור, ניתן לבצע פדיון סופי ברבעון גם אם קבוע בו מועד לתשלום ריבית או פדיון חלקי.
• ההיקף המזערי של כל פדיון מוקדם לא יפחת מ-1 מיליון ש"ח. עם זאת, החברה תהא רשאית לבצע פדיון מוקדם בהיקף הנמוך מ-1 מיליון ש"ח ובלבד שתדירות הפדיונות, ככל שיהיו, לא תעלה על פדיון אחד בשנה. המועד הראשון האפשרי לפדיון מוקדם הינו לאחר שלושה חודשים מיום פתיחת המסחר.
• לא ייעשה פדיון מוקדם לחלק מאגרות החוב אם סכום הפדיון האחרון יפחת מ-3.2 מיליון ש"ח.
• כל סכום שיפרע בפירעון מוקדם על-ידי החברה, ייפרע ביחס לכלל מחזיקי אגרות החוב, פרו-רטה לפי ערך נקוב של אגרות החוב המוחזקות.
• עם קבלת החלטה של דירקטוריון החברה בעניין ביצוע פדיון מוקדם כאמור לעיל, תפרסם החברה דוח מיידי לא פחות מ-17 ימים ולא יותר מ-45 ימים לפני מועד הפדיון המוקדם.
• מועד הפדיון המוקדם לא יחול בתקופה שבין המועד הקובע לתשלום ריבית בגין אגרות החוב לבין מועד תשלום הריבית בפועל, אך יכול שיחול במועד תשלום הריבית בפועל עצמו.
• בדוח המיידי כאמור תפרסם החברה את סכום הקרן שייפרע בפדיון מוקדם וכן את הריבית שנצברה, בגין סכום הקרן האמור עד למועד הפדיון המוקדם, בהתאם לאמור להלן.
• במועד פדיון מוקדם חלקי, ככל שיהיה, החברה תודיע בדוח מיידי על: (1) שיעור הפדיון החלקי במונחי היתרה הבלתי מסולקת; (2) שיעור הפדיון החלקי במונחי הסדרה המקורית; (3) שיעור הריבית בפדיון החלקי על החלק הנפדה; (4) שיעור הריבית שישולם בפדיון החלקי, מחושב לגבי היתרה הבלתי מסולקת; (5) עדכון שיעורי הפדיונות החלקיים שנותרו, במונחי הסדרה המקורית ועדכון שיעורי הריבית על היתרה הבלתי מסולקת; (6) המועד הקובע לזכאות לקבלת הפדיון המוקדם של קרן אגרות החוב שיהיה 6 ימים לפני המועד שנקבע לפדיון המוקדם.
• הסכום שישולם למחזיקי אגרות החוב במקרה של פדיון מוקדם יהיה הסכום הגבוה מבין:
  1. שווי שוק של יתרת אגרות החוב שבמחזור, אשר ייקבע על-פי מחיר הנעילה הממוצע של אגרות החוב ב-30 ימי המסחר שקדמו למועד קבלת החלטת הדירקטוריון בדבר ביצוע הפדיון המוקדם, מוכפל בשיעור הפדיון המוקדם של אגרות החוב שבמחזור. יובהר, כי על אף האמור לעיל, במקרה והפדיון המוקדם (החלקי או המלא) ייקבע ברבעון שקבוע בו גם מועד לתשלום ריבית או קרן של אגרות החוב, והפדיון המוקדם יבוצע באותו הרבעון ביחד עם התשלום, הרי שבמקרה זה, לצורך חישוב שווי השוק של אגרות החוב אשר ישולם למחזיקים על-פי סעיף זה, יופחת משווי השוק של יתרת אגרות החוב העומדות לפדיון מוקדם, הסכום אשר משולם באותו רבעון על חשבון תשלום הריבית בלבד כאמור, ויתרת הסכום, לאחר הפחתת סכום הריבית שישולם במועד התשלום, תוכפל בשיעור הפדיון המוקדם. עוד יובהר, כי במקרה שבמהלך תקופת הדגימה בוצע תשלום ריבית, אזי הסכום ששולם על חשבון הריבית בלבד יופחת ממחיר הנעילה שנקבע בימי המסחר הכלולים בתקופת הדגימה ואשר חלו טרם המועד הקובע לתשלום הריבית ששולמה כאמור;
  2. הערך ההתחייבותי של אגרות החוב העומדות לפדיון מוקדם שבמחזור, דהיינו קרן בתוספת ריבית והפרשי הצמדה, עד למועד הפדיון המוקדם בפועל;
  3. יתרת תזרים המזומנים של אגרות החוב העומדות לפדיון מוקדם (קרן בתוספת הריבית אותה נושאות אגרות החוב, במועד הפדיון המוקדם, והפרשי הצמדה) כשהיא מהוונת לפי תשואת האג"ח הממשלתי בתוספת 1.4% בחישוב שנתי. היוון אגרות החוב העומדות לפדיון מוקדם יחושב החל ממועד הפדיון המוקדם ועד למועד הפירעון האחרון שנקבע ביחס לאגרות החוב העומדות לפדיון מוקדם. במקרה של תשלום ריבית נוספת עקב הפדיון המוקדם, תשולם הריבית הנוספת על הערך הנקוב שנפדה בפדיון המוקדם בלבד.

עילות עיקריות לפירעון מיידי:

1. אם לא קוימה התחייבות מהותית שניתנה לטובת המחזיקים, לרבות התחייבות כאמור בקשר עם השעבודים, וההפרה לא תוקנה עד תום תקופה של 14 ימים ממועד ההפרה.
2. אם החברה תקבל החלטת פירוק (למעט פירוק כתוצאה ממיזוג עם חברה אחרת) או אם יינתן ביחס לחברה צו פירוק קבוע וסופי על-ידי בית המשפט או יינתן צו דומה בהתאם להוראות חוק חדלות פירעון, או ימונה לה מפרק קבוע או בעל תפקיד בעל מאפיינים דומים בהתאם להוראות חוק חדלות פירעון או ימונה נאמן (כהגדרת מונח זה בחוק חדלות פירעון).
3. אם יינתן צו פירוק זמני על-ידי בית המשפט או צו בעל מאפיינים דומים בהתאם להוראות חוק חדלות פירעון, או ימונה לחברה מפרק זמני או בעל תפקיד בעל מאפיינים דומים בהתאם להוראות חוק חדלות פירעון, או ימונה לחברה נאמן זמני (כהגדרת מונח זה בחוק חדלות פירעון), או תתקבל כל החלטה שיפוטית בעלת אופי דומה, וצו או מינוי או החלטה כאמור לא נדחו או בוטלו בתוך 45 ימים ממועד מתן הצו או קבלת ההחלטה, לפי העניין. על אף האמור, לא תינתן לחברה תקופת ריפוי כלשהי ביחס לבקשות או צווים שהוגשו או ניתנו, לפי העניין, על-ידי החברה או בהסכמתה.
4. אם יוטל עיקול על נכסי החברה, כולם או רובם, או אם תבוצע פעולה של הוצאה לפועל כנגד נכסים כאמור או ימומש שעבוד כנגד נכסים כאמור, והעיקול לא יוסר, או הפעולה לא תבוטל, לפי העניין, בתוך 60 ימים ממועד הטלתם או ביצועם, לפי העניין. על אף האמור, לא תינתן לחברה תקופת ריפוי כלשהי ביחס לבקשות או לצווים שהוגשו או ניתנו, לפי העניין, על-ידי החברה או בהסכמתה.
5. אם הוגשה בקשה לכינוס נכסים או למינוי כונס נכסים (זמני או קבוע) על נכסי החברה, כולם או רובם, או אם יינתן צו למינוי כונס נכסים זמני או יינתן צו למינוי נאמן זמני, כהגדרת מונח זה בחוק חדלות פירעון, על נכסים כאמור, אשר לא נדחו או בוטלו בתוך 45 ימים ממועד הגשתם או נתינתם, לפי העניין; או אם ניתן צו למינוי כונס נכסים קבוע או ניתן צו למינוי נאמן, כהגדרת מונח זה בחוק חדלות פירעון, על נכסי החברה, כולם או רובם. על אף האמור, לא תינתן לחברה תקופת ריפוי כלשהי ביחס לבקשות או צווים שהוגשו או ניתנו, לפי העניין, על-ידי החברה או בהסכמתה.
6. אם החברה תגיש בקשה לצו הקפאת הליכים או כל הליך דומה בהתאם להוראות חוק חדלות פירעון או אם החברה תגיש בקשה לצו פתיחת הליכים, כהגדרת מונח זה בחוק חדלות פירעון, או אם יינתן איזה מהצווים כאמור כנגד החברה או הגישה החברה בקשה להסדר או פשרה עם נושיה לפי סעיף 350 לחוק החברות או לפי חוק חדלות פירעון (למעט למטרות מיזוג עם חברה אחרת ו/או שינוי במבנה החברה או פיצול שאינם אסורים לפי תנאי שטר הנאמנות, ולמעט הסדרים בין החברה לבין בעלי מניותיה שאינם אסורים לפי תנאי שטר הנאמנות ושאין בהם כדי להשפיע על יכולתה של החברה לפרוע את אגרות החוב), או אם החברה תציע לנושיה בדרך אחרת פשרה או הסדר כאמור, על רקע העדר יכולתה של החברה לעמוד בהתחייבויותיה במועדן; או אם תוגש בקשה לפי סעיף 350 לחוק החברות כנגד החברה (שלא בהסכמתה) או בקשה לפי חוק חדלות פירעון (שלא בהסכמתה) אשר לא נדחתה או בוטלה בתוך 45 ימים ממועד הגשתה.
7. אם החברה הפסיקה את תשלומיה ו/או הודיעה על כוונתה להפסיק את תשלומיה.
8. אם החברה תחדל מלהמשיך לעסוק ו/או לנהל את עסקיה, כפי שיהיו מעת לעת, ו/או אם יהיה חשש ממשי כי החברה תחדל מלהמשיך לעסוק ו/או לנהל את עסקיה, כפי שיהיו מעת לעת, ו/או תודיע על כוונתה לחדול מלהמשיך לעסוק בעסקיה, כפי שיהיו מעת לעת ו/או לנהלם.
9. אם (א) סדרה אחרת של אגרות חוב או ניירות ערך מסחריים, הנסחרים בבורסה, שהנפיקה החברה הועמדה לפירעון מיידי; או אם (ב) אשראים שנטלה החברה מחברות ביטוח, גופים מוסדיים אחרים, או נושה פיננסי, ו/או אשראי בנקאי (לא כולל אשראי ספקים, אובליגו בגין ערבויות וכתבי שיפוי), והכל בסך העולה על 12% מתוך סך התחייבויותיה של החברה על-פי דוחותיה הכספיים המאוחדים האחרונים, הועמדו לפירעון מיידי והדרישה לפירעון מיידי כאמור לא הוסרה ו/או החברה לא פרעה את האשראי כאמור, תוך 45 יום ממועד שהועמדו לפירעון מיידי.
10. אם החברה תפר את התחייבותה ותרחיב את סדרת אגרות החוב בניגוד להוראותיו של שטר הנאמנות.
11. אם החברה תחוסל או תימחק, למעט במסגרת מיזוג כאמור בסעיף 16 להלן, או אם תשנה את עיקר פעילותה באופן בו נכסים המשויכים לפעילות שאינה מבין הפעילויות בהן עוסקת החברה במועד הנפקת אגרות החוב כמפורט בסעיף 2 לפרק א' - תיאור עסקי התאגיד, לדוח התקופתי של החברה לשנת 2024, או פעילויות אחרות בתחום הרכב, יהוו את רוב נכסי החברה, מכל סיבה שהיא.
12. במקרה של הפרה יסודית של תנאי אגרות החוב או שטר הנאמנות, ובכלל זה אם יתברר כי מצג מהותי ממצגי החברה באגרות החוב או בשטר הנאמנות אינו נכון או אינו מלא, והכל אם נתן הנאמן הודעה לחברה לתקן את ההפרה והחברה לא תיקנה הפרה כאמור תוך 14 ימים ממתן ההודעה.
13. במקרה והחברה לא תפרסם דו"ח כספי שהיא חייבת בפרסומו לפי כל דין או בהתאם להוראות שטר הנאמנות, בתוך 30 ימים מהמועד האחרון שבו היא הייתה חייבת בפרסומו, או בתום מועד אחר שנקבע במסגרת ארכה שקיבלה החברה לפרסום הדוחות כאמור מרשות מוסמכת, לפי המאוחר מביניהם.
14. אם החברה לא תעמוד באיזו מאמות המידה הפיננסיות.
15. במקרה של מכירה של נכסים (למעט מכירה כאמור לחברות בנות בבעלות מלאה), שלא במהלך העסקים הרגיל של החברה, בהיקף כולל (במהלך תקופה של 8 רבעונים קלנדאריים רצופים) העולה על מחצית (50%) מסך נכסי החברה בהתאם לדוחות הכספיים המאוחדים (סקורים או מבוקרים) של החברה האחרונים בתקופה כאמור (כאשר לצורך חישוב הנכסים שנמכרו לא תובא בחשבון מכירה של כלי רכב במהלך העסקים הרגיל), ולמעט מכירה שמתקיים בה אחד מאלו: (א) התקבל למכירה כאמור אישור מראש של האסיפה הכללית של מחזיקי אגרות החוב, בהחלטה מיוחדת; או (ב) מכירה אשר 90% מהתמורה (נטו) בגינה תשמש את החברה (במישרין או באמצעות חברות כלולות) לרכישת נכס או נכסים התואמים לתחומי פעילותה של החברה כפי שהם במועד המכירה כאמור; (ג) מכירה אשר תמורתה מיועדת לשמש (על-פי הודעתה של החברה בדיווח מיידי) לשם ביצוע פדיון מוקדם מלא של אגרות החוב שבמחזור או להבטחת מלוא התחייבויותיה של החברה על-פי תנאי אגרות החוב וזאת על ידי הפקדת כל התמורה על ידי הרוכש ישירות בחשבון הנאמנות לשביעות רצון הנאמן, עד מועד הפירעון הסופי של אגרות החוב, כאשר הפירות שיתקבלו מהשקעות שיתבצעו בחשבון האמור מעבר לסכומים שימשו לפירעון הסופי והמלא של אגרות החוב, יועברו לחברה באופן שוטף.
16. במקרה של מיזוג ללא קבלת אישור מוקדם של מחזיקי אגרות החוב בהחלטה מיוחדת, אלא אם הצהירה החברה או הישות הקולטת, כלפי מחזיקי אגרות החוב, לרבות באמצעות הודעה לנאמן, לפחות 10 ימי עסקים לפני מועד המיזוג, כי לא קיים חשש סביר שעקב המיזוג לא יהיה ביכולתה של הישות הקולטת (בין אם החברה ובין אם הישות הקולטת כאמור) לקיים את ההתחייבויות כלפי מחזיקי אגרות החוב. מובהר כי האמור בסעיף זה לא יחול ביחס למיזוג של החברה עם חברת סייספארק בע"מ, שנמצא בהליכי ביצוע במועד החתימה על שטר הנאמנות. על אף האמור, מובהר כי לא יועברו לישות הקולטת שיעבודים באופן שתהא אי עמידה בהוראות שטר הנאמנות לעניין אי יצירת שיעבודים.
17. במידה והבורסה תשעה את המסחר באגרות החוב (להבדיל מהפסקת מסחר), למעט השעיה בעילה של היווצרות אי-בהירות, כמשמעות עילה זו בחלק הרביעי לתקנון הבורסה, ואם ההשעיה לא בוטלה תוך 60 יום, ולמעט השעייה כללית שאינה מכוונת ספציפית לחברה.
18. במקרה שלא קוימה התחייבות מהותית מבין ההתחייבויות בקשר עם שעבודים לטובת מחזיקי אגרות החוב והחברה לא תיקנה הפרה זו תוך 10 ימי עסקים מהמועד בו נודע לחברה אודות ההפרה כאמור.
19. אם חלה הרעה מהותית בעסקי החברה לעומת מצבה במועד ההנפקה וקיים חשש ממשי שהחברה לא תוכל לפרוע את אגרות החוב במועדן.
20. אם אגרות החוב נמחקו מהמסחר בבורסה.
21. אם החברה חדלה להיות תאגיד מדווח.
22. אם קיים חשש ממשי שהחברה לא תעמוד בהתחייבויותיה המהותיות כלפי מחזיקי אגרות החוב.
23. אם החברה הפרה את התחייבותה לעמוד בשיעור ה-LTV הנדרש במועד ההתחשבנות החציונית ולא פעלה בהתאם להתחייבויותיה המהותיות על-פי סעיף 5.2 (ח) לשטר הנאמנות וזאת בהתאם למועדים הקבועים בסעיף 5.2(ח) לעיל.
24. ככל ואגרות החוב ידורגו, אם אגרות החוב יפסיקו להיות מדורגות לפרק זמן העולה על 60 ימים רצופים, למעט במקרה שהפסקת הדירוג הינה כתוצאה מסיבות או נסיבות שאינן בשליטתה של החברה.
25. ככל והחברה ביצעה חלוקה בניגוד למגבלות על חלוקה.
26. ככל ואגרות החוב ידורגו, אם דירוג אגרות החוב יפחת מדירוג BBB מינוס.
27. אם נכללה "הערת עסק חי" בדוחותיה הכספיים המאוחדים של החברה במשך שני רבעונים קלנדאריים רצופים.
28. אם החברה לא פרעה תשלום כלשהו מהתשלומים בהם היא חייבת למחזיקי אגרות החוב לפי תנאי אגרות החוב או שטר הנאמנות, וההפרה לא תוקנה עד תום תקופה של 7 ימים ממועד ההפרה.

• "רוב נכסי החברה" או "נכסי החברה, כולם או רובם" משמעם נכסים שערכם הכולל בדוח על המצב הכספי הכלול בדוח הכספי המאוחד המבוקר או הסקור של החברה, האחרון שפורסם לפני קרות האירוע הרלוונטי, מהווה מעל 50% מערכם של סך הנכסים בדוח על המצב הכספי האמור.