אהרונוביץ': "נגיע למחזיקי קריפטו; סוחרי יום שלא ידווחו כעסק - לא יוכלו לקזז הפסדים"

ועידת ההשקעות של ביזפורטל, אירחה השנה את מנהל רשות המיסים, שי אהרונוביץ', לשיחה פתוחה על ענייני השעה הבוערים בכלכלה הישראלית. בצל אי-הוודאות הגיאופוליטית והאתגרים התקציביים המורכבים, הפכה הבמה בוועידה למקום בו מותוות המגמות שישפיעו ישירות על הכיס של כל משקיע וגם כל שכיר בישראל. 

הדיון קורה בנקודת זמן קריטית, שבועות ספורים לאחר פרסום נתוני הגבייה המפתיעים לשנת 2025, שהעמידו את קופת המדינה במצב של עודף גבייה משמעותי אל מול התחזיות המוקדמות.

בשיחה פתוחה עורך ביזפורטל אבישי עובדיה ניסה לזקק את השאלות שמעסיקות את המשקיע הישראלי. האם הקפאת מדרגות המס בדרך להשתחרר? איך מתכוונת הרשות להתמודד עם רווחי הקריפטו הלא מדווחים? ומה צפוי לסוחרי היום בבורסה שמבצעים פעילות אינטנסיבית אבל בעצם רואים בעצמם משקיעים פרטיים? השיחה סיפקה גם אופטימיות זהירה לגבי היעדים ל-2026, וגם מסר ברור: רשות המסים משדרגת יכולות, אוספת יותר דאטה ומתכוונת להגיע מהר מאוד למי שנמצא מחוץ לרדאר.

הגבייה לשנת 2025 הסתכמה ב-509.3 מיליארד שקל - שיא היסטורי ועלייה של יותר מ-54 מיליארד לעומת התחזיות. מדובר בגביית יתר של כ-40-50 מיליארד שקל?

• "מס רכישה מהזוכים במחיר למשתכן זה לא רציני, זה גול עצמי של רשות המסים"
• זכיתם בדירה במחיר למשתכן או דירה בהנחה? רשות המסים עלולה לדרוש מכם מס רכישה נוסף
• המלצת המערכת: כל הכותרות 24/7

"תלוי מאיפה סופרים. נקודת המוצא בתקציב הייתה 462 מיליארד שקל. כבר אחרי רבעון ראינו שאנחנו במקום אחר. בסוף הגענו ל-509.3 מיליארד - קרוב ל-50 מיליארד מעל היעד המקורי. זו הצלחה של הכלכלה הישראלית. רשות המסים בסוף משקפת את הכלכלה, למרות שב-2025 הצמיחה הריאלית הייתה די אפסית, ויש לכך סיבות."

"צריך לפרגן לשר האוצר, לממשלה ולכנסת שמעבירים את הגזירות. גם הקפאות מדרגות המס והצעדים שפגעו בכל אחד מאיתנו תרמו לגבייה."

אם כך, אפשר לקוות שב-2027 ההקפאה על מדרגות השכר תיעלם?

"אם נעמוד ביעדי 2026 והגבייה תפתיע לטובה - והיעד לשנה הבאה שאפתני, קרוב ל-540 מיליארד שקל - אני רוצה להאמין שב-2027 ישתחררו ההקפאות. בחוק ההסדרים הנוכחי אנחנו גם מביאים ריווח מדרגות שאמור להגדיל את הנטו למי שמרוויח סביב 16 אלף שקל בכמה מאות שקלים בחודש. אני מאוד מקווה שזה יקרה."

יש טענה שמיסוי שוק ההון נחות לעומת נדל"ן - על דירה ראשונה המס נמוך, על שכירות יש פטור עד תקרה מסוימת, בשוק ההון 25% ועל עבודה עד 50%.

• הישראלים הוציאו כ-98 מיליארד שקלים בארנקים דיגיטליים ב-2025
• הסקר הגדול: וואן זירו מנצח את הבנקים הגדולים - הלקוחות אצלו מרוצים, ממליצים וסומכים על הבנקאי
• תוכן שיווקי שוק הסקנדרי בישראל: הציבור יכול כעת להשקיע ב-SpaceX של אילון מאסק
• סוד הנדל"ן: איך הציבור החרדי קונה דירות בלי הון עצמי?

"יש אפליה בין רווחי הון לרווח מעבודה - זו תוצאה של הרפורמות מסוף שנות ה-90 ותחילת שנות ה-2000. עד 2003 מס רווחי הון היה 50%, כמו מס שולי. אחר כך הורידו ל-20% ובהמשך ל-25%, כי בעולם גלובלי אי אפשר להישאר עם מס רווחי הון מאוד גבוה. העלאת מס רווחי הון תבריח השקעות. המטרה צריכה להיות הורדת המס השולי על עבודה וריווח מדרגות, כדי להשאיר יותר נטו לאדם העובד."

באקדמיה מדברים על מיסוי אחיד.

"יש מדינות שעובדות כך, לרוב עם משטרי מס מקלים. אצלנו צריך לזכור שעל מס על עבודה מצטרפים ביטוח לאומי ומס בריאות, ולכן התחושה היא שמגיעים מהר מאוד ל-50%."

בעולמות הקריפטו - הביטקוין ירד לאחרונה, אבל היו רווחים גדולים. אתם מתקשים להגיע למחזיקים. איך אתם מתקדמים בנושא הזה הרי בקשר לשכירות אתם דיווחתם שיש התקדמות גדולה?

"בנדל"ן קל יותר כי אלה נכסי דלא ניידי. קריפטו בטבעו אנונימי ולכן קשה יותר. נכון שבשנים האחרונות לא הצלחנו למסות את השוק הזה כפי שרצינו ואנו מתבססים על מי שמדווח. אבל אנחנו משקיעים תשומות גדולות בתחום המודיעיני והחקירתי. ב-2025 פתחנו מעל 20 תיקי חקירה נגד מחזיקי ארנקי קריפטו. יש גוף ייעודי שעוסק בחשיפה, והטכנולוגיות שלנו משתפרות. עד יוני יש גילוי מרצון, ואני קורא למי שלא דיווח - לדווח. מי שיגיע מיוזמתו ימנע הליך פלילי ונקל גם בקנסות אזרחיים. אם נגיע לפניו - התוצאה תהיה פחות טובה מבחינתו."

יש מי שיגיד הרי מי המשוגע לדווח כשהקריפטו ירד ואתם תמסו אותו על הפסדים.

"הביטקוין הוא נכס ולא מטבע. המס מחושב לפי שווי מכירה פחות עלות רכישה. מי שמימש ברווח משלם על הפער. אם לא מימש - אין אירוע מס."

לא כדאי לתת הקלות נוספות כדי לפתות לדווח?

"לכן יש גילוי מרצון. העלמת מס היא עבירה פלילית מסוג פשע. מי שמדווח מסיר את החשש מהליך פלילי וגם זוכה להקלות בקנסות. כדאי לנצל את זה."

יש הרבה משקיעים פרטיים שמבצעים פעילות ענפה בבורסה אבל רואים בעצמם משקיעים רגילים ומשלמים 25%. איך אתם מסתכלים עליהם?

"אנחנו יושבים בחודשים האחרונים על סוגיית סוחרי היום. מניסיון העבר, אנשים שילמו 25% כהכנסה פסיבית וכשהגיעו הפסדים ביקשו לקזז מול הכנסות אחרות - ואז מתחילה הבעיה. מי שמבצע הרבה מאוד פעולות חודשיות צריך לשקול לתת גילוי בזמן אמת שמדובר בהכנסה מעסק. אחרת נקשה מאוד בשלב מאוחר יותר לבוא ולדרוש קיזוז הפסדים. אנחנו מקבלים דיווחים מהבנקים ובסוף מגיעים. הפסדים תמיד מגיעים, וכדאי לחשוב על זה מראש."

עסקת WIZ - מדברים על כ-10 מיליארד שקל מס. זה בתוך תחזיות 2026?

"אני מברך את החברה והיזמים על עסקה שמפארת את הכלכלה הישראלית. יחד עם זאת, אנחנו בשלבים מוקדמים. לא בטוח שהמסים ייכנסו ב-2026. זה סומן בכוכבית ואינו חלק מההכנסות הרגילות שעליהן אנחנו מתחייבים. זה לא כסף שמחר בבוקר נכנס לקופה, וייתכנו גם הליכים. לכן אני עוד לא חוגג את זה."