הטבת מס ליישובים מזכים: כמה באמת חוסכים

BIZ

מחשבון: החיסכון השנתי והחודשי לפי הכנסה ויישוב, המס שנותר, ומתי הזיכוי מגיע לתקרה

עמוד 1 מתוך 6

הנתונים שלך

המחשה

הכנסה חודשית ברוטו מיגיעה אישית, בשקלים

היישוב: שיעור הזיכוי והתקרה השנתית

חודשי מגורים ביישוב בשנת המס

נקודות זיכוי (גבר תושב 2.25, אישה תושבת 2.75)

מס שנתי לפי מדרגות 2026, לפני זיכויים

מס שנתי אחרי נקודות הזיכוי הרגילות

הזיכוי האזורי לפי הנוסחה

החיסכון בפועל בשנה

חיסכון חודשי ממוצע

מס סופי לשנה אחרי כל הזיכויים

כמה מהמס (אחרי הנקודות) נחסך

זיכוי שלא נוצל כי אין מספיק מס

אותו יישוב, הכנסות שונות

המחשה

הכנסה חודשית	מס אחרי נקודות	הזיכוי לפי הנוסחה	חיסכון בפועל	מס סופי

לפי היישוב, מספר החודשים והנקודות בעמוד המחשבון. בשכר נמוך המס קטן, ולכן הזיכוי נעצר בגובה המס. בשכר גבוה יותר הוא מגיע לשיעור המלא עד התקרה.

השוואה בין שני יישובים

ההכנסה, החודשים והנקודות נלקחים מעמוד המחשבון. אפשר לבחור יישוב אחר להשוואה.

יישוב להשוואה

חיסכון שנתי ביישוב מעמוד המחשבון

חיסכון שנתי ביישוב להשוואה

ההפרש השנתי בין היישובים

שלוש עשרה רמות ביישובי 2026

המחשה

שיעור	תקרה שנתית	זיכוי מרבי בשנה	מספר יישובים	הכנסה חודשית לניצול מלא	יישובים לדוגמה
20%	267,840	53,568 ₪	55	-	שדרות
20%	259,920	51,984 ₪	4	-	קריית שמונה, שלומי, מג'דל שמס
18%	259,920	46,786 ₪	9	-	ערד, אופקים, מצפה רמון
18%	245,400	44,172 ₪	2	-	דימונה, ירוחם
16%	226,560	36,250 ₪	2	-	נתיבות, רהט
14%	259,920	36,389 ₪	7	-	מעלות-תרשיחא
14%	219,960	30,794 ₪	25	-	מטולה, מנרה
12%	226,560	27,187 ₪	1	-	נהריה
12%	213,240	25,589 ₪	167	-	טבריה, צפת, בית שאן, חצור הגלילית
12%	186,600	22,392 ₪	1	-	בצת
12%	186,000	22,320 ₪	13	-	סח'נין, טמרה, אבו סנאן
10%	180,000	18,000 ₪	38	-	קצרין, מעיליא
7%	146,640	10,265 ₪	162	-	כרמיאל

הכנסה חודשית לניצול מלא היא ההכנסה שממנה והלאה המס אחרי הנקודות גדול מהזיכוי המרבי של הרמה, כך שכל הזיכוי המרבי מתממש. החישוב לפי מדרגות 2026 ולפי הנקודות שהוזנו בעמוד המחשבון.

היישובים שבטבלה מאומתים מול הרשימה שפורסמה בינואר 2026. באר שבע, אשדוד, קריית גת, עפולה ובית שמש אינן ברשימה הזו. בתיקוני חקיקה זמניים לשנים 2026 עד 2029, שקודמו בוועדת הכספים, נוספו הטבות ליישובים הסמוכים לחבל תקומה וליישובים מעורבים, בהם אשקלון, עכו ונוף הגליל, והמקורות שנבדקו סותרים בשיעורים ובתקרות שלהם, ולכן הם אינם בטבלה. לתושבי אילת יש הטבה נפרדת.

כללי הזכאות בקצרה

זכאי מי שגר לפחות 12 חודשים רצופים ביישוב מהרשימה, ומרכז חייו שם. מי שעובד בעיר אחרת ושוכר שם דירה אבל חוזר ליישוב רק בסופי שבוע אינו זכאי.
מי שגר ביישוב רק חלק מהשנה מקבל חלק יחסי מהזיכוי וחלק יחסי מהתקרה. תשעה חודשי מגורים שווים לשלושה רבעים מהזיכוי השנתי.
הזיכוי חל על הכנסה מיגיעה אישית: שכר, הכנסה מעסק של עצמאי, קצבת פנסיה ומענק פרישה. הוא אינו חל על הכנסה פסיבית כמו שכר דירה או רווחי הון.
הזיכוי הוא הפחתה ישירה מסכום המס, לא ניכוי מההכנסה. הוא לא יכול להוריד את המס מתחת לאפס.
הרשימה, השיעורים והתקרות נקבעים מחדש לכל שנת מס. לשנת 2026 הרשימה פורסמה בינואר וכוללת כ-486 יישובים.

איך מממשים את ההטבה

שכירים: ממלאים טופס 101 אצל המעסיק ומסמנים בסעיף ח את התיבה של תושב יישוב מזכה (תיבה 3). מוסרים למעסיק גם את טופס 1312א, אישור תושבות חתום על ידי הרשות המקומית, לפני סוף דצמבר של שנת המס, ורק אחרי שהושלמו 12 חודשי מגורים ביישוב.
מי שהשלים 12 חודשים אחרי שנת המס: מגישים בקשה להחזר מס על אותה שנה ומצרפים את אישור התושבות. הזכאות חלה לאחור מיום תחילת המגורים, בחלק יחסי למשך המגורים באותה שנה.
עצמאים ומי שאינם עובדים: מגישים דוח שנתי למס הכנסה ומצרפים אישורים, כולל אישור תושבות חתום על ידי הרשות המקומית.
החזר לשנים קודמות: אפשר לקבל החזר עד שש שנים אחורה על שנים שבהן הזכאות לא מומשה.
מעבר בין יישובים: מי שעבר מיישוב מזכה אחד לאחר צריך 12 חודשי מגורים מצטברים בשניהם. אם השיעור שונה, הזיכוי מחושב באופן יחסי לתקופה בכל יישוב.
יישוב שיצא מהרשימה: מי שגר ביישוב לאורך כל שנת המס האחרונה שבה נכלל ברשימה, וממשיך לגור בו, יכול לקבל את ההטבה גם בשנה שבה היישוב יצא וגם בשנה שאחריה.
אילת: לתושבי אילת יש הטבה נפרדת: זיכוי של 10% על הכנסה שצמחה או הופקה באזור אילת וחבל אילות, עד הכנסה של 268,560 שקל (בשנים 2024 עד 2027).

שאלות למעסיק

האם הוגשו לי טופס 101 ואישור התושבות, ומאיזה חודש מופיע הזיכוי בתלוש?
האם הזיכוי האזורי מופיע בתלוש בנפרד מנקודות הזיכוי הרגילות?
מה קורה אם החלפתי עבודה באמצע השנה, והאם המעסיק החדש מכיר באישור?

שאלות לרשות המקומית

באיזה מועד אפשר לקבל אישור תושבות (טופס 1312א) אחרי שהושלמו 12 חודשי מגורים?
אילו מסמכים מוכיחים שמרכז החיים שלי ביישוב?
האם היישוב נמצא ברשימה של שנת המס הנוכחית, ובאיזה שיעור ותקרה?

שאלות לעצמך

כמה מס אני משלם היום אחרי נקודות הזיכוי, והאם הזיכוי האזורי גדול ממנו?
האם הכנסתי עוברת את תקרת היישוב, כך שחלק ממנה נשאר מחוץ לחישוב?
האם גרתי ביישוב מזכה בשנים קודמות בלי לדרוש את ההטבה, ויש לי החזר של עד שש שנים?

להמשך קריאה

מדרגות מס 2026: 20% עד 19 אלף שקל ו-31% עד 25.1 אלףהמדרגות שעל פיהן מחושב המס לפני הזיכוי. נקודות זיכוי במס הכנסה: כל נקודה שווה 2,904 שקל בשנה, ורבים לא מנצלים את כולןכמה נקודות מגיעות לכל אחד ואיך מממשים אותן. החזר מס לשכירים - איך בודקים אם מגיע לכם כסף בחזרה משש שניםאיך מבקשים החזר על שנים שבהן ההטבה לא מומשה. הטבות המס בפריפריה - חיסכון אמיתי או שהשוק כבר מתמחר את זה?האם ההטבה כבר מגולמת במחירי הדיור באזור.

המחשה בלבד, לא ייעוץ מס. החישוב פשטני: שכר קבוע לאורך כל השנה, מדרגות מס הכנסה ל-2026 כפי שפורסמו (10% עד 7,010 שקל בחודש, 14% עד 10,060, 20% עד 19,000, 31% עד 25,100, 35% עד 46,690, 47% עד 60,130 ו-50% מעל זה), שווי נקודת זיכוי 2,904 שקל בשנה, בלי ניכויים והפרשות לפנסיה ובלי זיכויים אחרים. הזיכוי האזורי הוא שיעור היישוב כפול ההכנסה עד התקרה, והוא אינו יכול להוריד את המס מתחת לאפס. הרמות לפי הודעת רשות המסים על היישובים המזכים ל-2026, והכללים לפי כל זכות. בפועל הכול נקבע בתלוש, בדוח השנתי ובשומה של רשות המסים.