מועד הנזילות, שווי כל שנת המתנה והמס שנחסך לעומת תיק רגיל
כמה זמן להשאיר את הכסף בקרן מרגע שהיא נזילה
בעוד שנתיים
מועד הנזילות של הקרן
0 ₪
היתרה במועד הנזילות
0 ₪
היתרה בסוף תקופת ההמתנה
0 ₪
המס שנחסך בזכות הפטור
קרן השתלמות מול תיק השקעות רגיל
הפירוט
כל שנה שהכסף נשאר בקרן היא שנה שבה הרווחים גדלים בלי מס. הטבלה מציגה כמה שווה כל שנה כזו, לפי היתרה והתשואה שהזנתם.
השוואה בין השארת הכסף בקרן ההשתלמות לבין משיכה מיידית והשקעה בתיק חייב במס של 25% על הרווח הריאלי
שנים נוספות
בקרן השתלמות
בתיק חייב במס
היתרון לקרן
מכשיר החיסכון היחיד בישראל שפטור לגמרי: הרווחים בקרן השתלמות פטורים ממס רווחי הון, בכפוף לתקרת ההפקדה. אין מכשיר נוסף בשוק הישראלי שמציע פטור מלא לחוסך בכל גיל.
נזילות אחרי שש שנים: הקרן הופכת נזילה שש שנים מהפקדה ראשונה. שלוש שנים בלבד למי שהגיע לגיל פרישה, או למי שמושך לצורך השתלמות מוכרת. הוותק נספר לפי מועד ההפקדה הראשונה ולא לפי מועד המעבר בין קרנות.
הטעות הנפוצה: משיכה ברגע שהקרן נזילה, בלי צורך אמיתי בכסף. הכסף עובר לחשבון עובר ושב או לתיק שממוסה ב־25%, ומאבד את ההטבה היחידה שהייתה לו. אם אין לכם ייעוד לכסף, ההשארה כמעט תמיד עדיפה.
תקרת ההפקדה: הפטור חל על הפקדות עד תקרת שכר של 15,712 ₪ לחודש בהפקדת מעסיק של 7.5% ועובד של 2.5%. הפקדה מעל התקרה נחשבת הכנסה חייבת לעובד, והרווחים עליה חייבים במס רווחי הון של 25% ריאלי.
ניוד לא פוגע בוותק: מעבר בין גופים מנהלים שומר על ותק הקרן ועל הפטור. זו הדרך הנכונה להוריד דמי ניהול בלי לוותר על ההטבה.
הלוואה במקום משיכה: רוב הגופים מאפשרים הלוואה כנגד היתרה בריבית נמוכה יחסית, גם לפני הנזילות. זו לעיתים חלופה טובה יותר מפדיון, כי הכסף ממשיך לצבור רווחים פטורים.
● קרן השתלמות הופכת נזילה שש שנים מההפקדה הראשונה, או שלוש שנים למי שהגיע לגיל פרישה ולמשיכה לצורך השתלמות מוכרת ● הפטור ממס רווחי הון חל על הפקדות עד תקרת שכר של 15,712 ₪ לחודש, בהפקדת מעסיק של 7.5% ועובד של 2.5% ● ההשוואה לתיק חייב במס מניחה מס של 25% על הרווח הריאלי ואינפלציה שנתית של 2% ● החישוב מניח תשואה קבועה ואינו כולל הפקדות שוטפות נוספות לאחר מועד הנזילות ● ניוד בין גופים מנהלים אינו פוגע בוותק הקרן ● זהו אומדן בלבד ואינו ייעוץ פנסיוני ● מקור: רשות שוק ההון, פקודת מס הכנסה