22:30 סגירה יציבה בוול סטריט: אפל איבדה עוד 1%, טסלה צללה >>

22:42 ג'ון מקיין הודיע כי החליט להצביע נגד ההצעה הנוכחית לביטול "אובמהקר" >>

20:26 העליות בזהב נחלשות לאחר סיום המסחר באירופה

18:26 טסלה השלימה ירידה בזק של 9% מהשיא, הזדמנות או סכין נופלת? >>

16:48 מדד הפחד (הויקס) קופץ 3.5% עם פתיחת המסחר בוול סטריט

16:00 תיק המניות של הקרן הגדולה בעולם - הנה ההחזקות המרכזיות >>

11:11 סגירה שלילית בבורסות אסיה: האנג סנג איבד 0.8%, ניקיי ירד 0.25% >>

08:46 היורו מטפס 0.3% מול הדולר ל 1.19 דולר ליורו

08:22 בורסות אסיה: מדד ההאנג סנג מאבד 0.8%

20:56 ענקית החיפוש רוכשת את חטיבת הפיתוח של HTC תמורת 1.1 מיליארד דולר >>

18:26 בורסות אירופה: הקאק מטפס 0.6%

15:39 רשות ניירות הערך האמריקאית: האקרים פרצו למאגר וגנבו מידע פנים >>

09:54 הזהב נופל מתחת ל-1300 דולר ברקע לזינוק בתשואות

08:51 ביל גרוס: "אם הפד' ימשיך לדבוק במדיניותו, ארה"ב בדרך למיתון" >>

08:22 מגמה חיובית הבוקר בבורסות המזרח: הניקיי מטפס 0.3%

23:05 סגירה מעורבת לאחר הצהרת הפד': מניות הטכנולוגיה משכו למטה, הבנקים עלו >>

17:57 אפל מאבדת 2.7% ברקע לביקורות מאכזבות על מוצר הדגל >>

11:48 אחד הסקטורים הבולטים של השנה האחרונה ממשיך להיחתך, הזדמנות קניה? >>

15:47 הערב ב-21:00: הנה התחזיות לקראת האירוע המרכזי של החודש בשווקים >>

11:54 הפאונד הבריטי קופץ 0.5% מול הדולר ל 1.35 דולר לפאונד

10:21 בורסות אירופה: המסחר נפתח בירידות שערים קלות, הקאק מאבד עד 0.1%

08:19 בורסות אסיה: מדד הונג קונג מטפס 0.3%

08:07 האירו עולה 0.1% מול הדולר ונסחר ברמה של 1.2 דולר לאירו

19:46 מנהל קרן הגידור הגדולה בעולם - "ביטקוין זו בועה" >>

16:09 מנכ"ל חלל תקשורת דוד פולק נחקר במסגרת פרשת בזק >>

15:41 בולטות בת"א: טבע נופלת 3%, פלוריסטם יורדת 4%

13:51 פרשת בזק: הותר לפרסום - גם מנכ"ל חלל תקשורת נחקר >>

13:00 כחלון חתם על צו שיאפשר נסיעה חינם בקו כרמיאל - אחיהוד >>

12:45 בולטות בת"א: טבע נופלת ביותר מ-4%, ארית מזנקת 7%

10:53 יציבות בבורסות אירופה - הדאקס משיל 0.15%

08:19 הניקיי היפני משלים פערים - מזנק הבוקר 1.7%

08:18 טאואר חוזרת עם פער שלילי של כ-0.5%

ישיא קית Bizportal
הניוזלטרים של Bizportal
שלום, אורח התחבר
התיק שלך ריק.
להוספת ניירות לחץ כאן
בוא להיות משקיע מיומן!
קבל שיעור ראשון
בחינם
תודה על פנייתך, נציגינו ייצור איתך קשר בהקדם
לש םירטלזוינה Bizportal
הניוזלטרים של Bizportal
BizTV
BizTV
תועדו םיחותינ רודמ

מדור ניתוחים ודעות

מדור ניתוחים ודעות

תויגתב יכה
הכי בתגיות

קרן השתלמות לעצמאי - ההזדמנות שלכם להרוויח

ירון שמיר, מומחה פנסיה של אתר Bizportal, מסביר על יתרונותיה וחסרונותיה של קרן ההשתלמות לעובדים עצמאים
 |  3
Share
כחלק מהשינויים שחלו בשוק החסכון הפנסיוני, קיימת גם פקודת מס ההכנסה המתייחסת להפקדות העצמאים לקרן השתלמות. בניגוד למכשירים פנסיונים אחרים, אליהם כל אחד יכול להפקיד באופן עצמאי (
ביטוח
ביטוח
אמצעי להבטחת תשלום פיצויים על ידי גוף כלשהו במקרה אסון כגון: אובדן רכוש כתוצאה משריפה/ גניבה או במקרה של אובדן חיים.הביטוח מתאפשר באמצעות הפקדת כספים למבטח, המשמשים בעיקרם לפיצוי נפגעים בעת אסון.
ביטוח
,
קופת גמל
קופת גמל
אפיק חיסכון לטווח ארוך, המאושר על ידי משרד האוצר ומטרתו העיקרות הינה צבירת כספי העמיתים אשר תאפשר להם להנות מהכנסה חודשית או חד פעמית בעת הגיעם לגיל פרישה , פיטורין וכדומה. לצפיה באתר קופות גמל
, קרן פנסיה), לקרן השתלמות יכול להפקיד אך ורק מי שמוגדר כעצמאי מול רשויות המס. שכיר אינו יכול לפתוח
קרן השתלמות
קרן השתלמות
סוג של קופת גמל המוכרת על ידי המדינה לצורכי מס. עמיתי הקרן - שכירים או עצמאיים מפקידים מידי חודש סכום כספי אשר משחרר לאחר תקופה של 6 שנים. ההפקדות של השכירים מוגבלות לתקרה של 2.5% ושל המעסיקים לתקרה של 7.5%.
באופן פרטי והוא מוגבל לקרן השתלמות אשר קיימת לו, אם קיימת במקום עבודתו אליה הוא מפקיד במשותף עם מעסיקו.


פעמים רבות מתברר כי העצמאים אינם מבינים את מהותה של קרן ההשתלמות, ומוותרים על היתרונות הגלומים בה מבלי להבין את משמעותם.
נתחיל מהתחלה: ראשית הפקדה לקרן השתלמות לעצמאי מוגדרת כהוצאה מוכרת. המשמעות היא כי הפקדה בגובה של עד 18,480 ש' מעניקה לעצמאי הפחתה במס אותו הוא צריך לשלם.

בנוסף להפחתה בגובה המס שעל העצמאי לשלם, קרן ההשתלמות מעניקה הטבה של פטור ממס רווח הון עד לגובה אותה הפקדה. כלומר אותם 18,480 ש' יקבלו פטור ממס רווח הון על התשואה אותה ישיגו. אם נשווה זאת לדוגמא לתיק מנוהל או לחסכון כזה או אחר בבנק מדובר על הטבה של 15%-25% על הרווח אותו משיג החסכון.

לשם דוגמא, במקרה של
תשואה
תשואה
הרווח על השקעה, נמדד בדרך כלל באחוזים
על
מניה
מניה
תעודה המציגה אחוזי בעלות והשתתפות בחברה.תעודה זו מעניקה למחזיק בה זכות לקבלת חלק בחלוקת הרווחים של החברה, להשתתף ולהצביע באסיפה הכללית של בעלי המניות בחברה.כמו כן במקרה של פירוק החברה זכאים בעלי המניות להשתתף בחלוקת הנכסים שיוותרו לאחר פרעון חובות החברה. לצפיה ברשימת כל המניות הנסחרות בבורסה בת"א
בגובה של 1,000 ש', המס שינוכה מהרווח בסך 25% יעמיד את התשואה על 750 ש' בלבד. בעוד שבמידה ואותה מניה נמצאת בקרן ההשתלמות נשארים אותם 1,000 ש' כרווח נטו לחוסך.
נציין כבדרך אגב, כי גם אם מבחינת ניכוי ההוצאה העצמאי לא יכול לנצל את כולה (עקב הכנסה נמוכה מהתקרה שעומדת היום על 264 אלף ש' לשנה), הפטור ממס רווח הון עדיין תלוי הפקדה ולא תלוי הכרה בהפקדה.

יתרה מזאת, קיימות עלויות נוספות אשר יש לנו בהחזקת תיק מניות כמו עלויות קניה ומכירה, דמי משמרת ועוד, בקרן ההשתלמות נשלם עמלות קניה ומכירה של הגוף המוסדי, שמטבען נמוכות מאד.בואו נלך רחוק יותר, כפי שציינתי תקרת הפטור ממס רווח הון הינה קבוע ומוגבלת ל-18,480 ש' בשנה. אך בואו נניח כי במקום להשקיע מיליון ש' בתיק מנוהל, נשקיע אותו בקרן השתלמות. על פי תקנות הממונה על שוק ההון ניתן גם את הכספים בקרן ההשתלמות לנהל באמצעות ניהול עצמי (IRA). אם לקרן ההשתלמות גם 6 שנות וותק, הרי מדובר על מכשיר נזיל מהרגע הראשון.אותם מיליון שקלים, אשר ינוהלו בקרן ההשתלמות, יאפשרו לחוסך ליהנות מעמלות קניה ומכירה נוחות, ניהול ברוטו ולא נטו (הרי פטור ממס רווח הון יש בין פעולות בקרן ההשתלמות ללא תלות בסכום) והימנעות מעלויות נוספות. רק להקפיד על דמי הניהול - והנה לנו ניהול תיק בקרן השתלמות עם יתרונות רבים. חסרונות? גם כן קיימים, כמו לדוגמא אי יכולת לבצע קיזוז של הפסדים מול רווחים במכשיר קרן ההשתלמות.

לסיכום, קרן ההשתלמות הינה מכשיר חסכון יחודי אשר מאפשר לעצמאי יתרונות רבים, החל מהטבת מס בהפקדה, הטבת מס עם הפדיון והקטנת עלויות וניהול ברוטו ולא נטו במהלך הדרך. כמובן שמדובר בנושא מורכב וחשוב להבין את כל המשמעויות. טוב יעשה כל עצמאי אם יבחן היטב
אופציה
אופציה
אופציה הינה מכשיר פיננסי הנותן לבעליו את הזכות לרכוש (Call) או למכור (Put) מספר יחידות נתון של נכס הבסיס במחיר שנקבע מראש (מחיר המימוש).מדור האופציות ונגזרים
זו וינסה ל"צאת מהקופסא" בהחלטות המתקבלות.


**אין לראות באמור לעיל משום המלצה לביצוע פעולות ו/או ייעוץ במוצר פנסיוני ו/או שיווק פנסיוני ו/או המלצה לביצוע פעולותו/ או יעוץ במוצר פיננסי ו /או ייעוץ מס/ ו/ או יעוץ פיננסי ו/ או יעוץ מכל סוג שהוא. המידע המוצג הינו לידיעה בלבד ואינו מהווה תחליף לייעוץ המתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל אדם. כל העושה במידע הנ"ל שימוש כלשהו - עושה זאת על דעתו בלבד ועל אחריותו הבלעדית. החברה ו/או הכותבים מחזיקים ו/או עלולים להחזיק חלק מן הניירות ו /או הקופות המוזכרים לעיל ו/או נמצאים בקשרים עסקים עם החברות המוזכרות.**

מצאתם טעות בכתבה? כתבו לנו ונתקן.
תודה עבור פנייתך, היא תיבדק ותטופל בהקדם שלח
הרשמה לניוזלטרים
הירשם לניוזלטר המומחים של ביזפורטל- כל הפרשנויות לאירועים החמים בזמן אמת
הבתכל בגה

הגב לכתבה

התחבר לאתר

נותרו 55 תווים

נותרו 1000 תווים

שלח
תגובתך התקבלה ותפורסם בכפוף למדיניות המערכת.
תודה.
לתגובה חדשה
תגובתך לא נשלחה בשל בעיית תקשורת, אנא נסה שנית.
חזור לתגובה

3 תגובות ב-2 דיונים

מיין תגובות לפי: מהחדש לישן מהישן לחדש הרחב תגובות צמצם תגובות
2 אני 16/08/2014 23:14 קרן השתלמות
כלומר מה שאתה בעצם אומר זה שמי שיש לו לפי הדוגמא שלך מיליון שקל בבורסה, עדיף לו להשקיע אותו באופן חד פעמי דרך קה"ש לעצמאיים ובכך (למרות שהוא עובר את תקרת ההפקדה), הוא לא ישלם מס רווחי הון במכירה של ניר כזה או אחרבגלל שהיא מנוהלת אישית עד למשיכה ובכך יוכל לנצל טוב יותר את מנגנון הריבית דריבית. נכון?
1 אבי 14/08/2014 16:17 יצירת קשר...
ירון, בתשובה לשאלה על אחד ממאמריך ביקשת שאשלח לך פקס. איך יוצרים איתך קשר?
ירון 25/08/2014 19:04 ביזפורטל
אנא צור קשר ב yarons.adv@gmail.com
כללי
מדורים
שווקים
שירותים
טאבו ישיר
תמיד מעודכנים לאתר טוויטר לאתר פייסבוק RSS Mail Red mail
חפש
כל הזכויות שמורות לחברת ביזפורטל בע"מ מקבוצת קו מנחה © |תנאי שימוש | לאתר אקטיבטרייל
לחץ לביטול הצגת המידע המורחב על מדד/נייר בבר המדדים, לחיצה נוספת תשיב את המידע.