קיצבה מוכרת: קיצבה או סכום חד פעמי? (היוון)

ירון שמיר, מומחה הפנסיה של Bizportal, מתייחס לתיקון האחרון לפקודת מס הכנסה ולהשפעותיו על ציבור החוסכים הפנסיונים
 |  (12)
במהלך שנת 2012 עבר בכנסת תיקון 190 לפקודת מס ההכנסה, שדן, בין היתר, בהגדלת הפטור על קיצבאות. כמו כן, הוא עיגן בצורה ברורה את הפטור הניתן לקיצבה המקורה בכסף, אשר שולם עליו כבר מס הקיצבה המוכרת.

הקיצבה המוכרת הצליחה להכניס באזז חדש לעולם ההפקדה החד פעמית לקופה לקיצבה, באמצעות הפרדת הפטור עליה מזה הניתן לקיצבה מזכה.
האם יש הגיון בהפקדת כסף נטו לקופה לקיצבה?

עד לתיקון המדובר לא היה כמעט היגיון בפעולה מסוג כזה - כסף נטו שהיה משתלם לקופה לקיצבה, היה משולם בתור קיצבה והיה נכנס לנוסחה שלפעמים חייבה את הכספים במס כפול. תיקון 190 איפשר לקבל פטור נוסף ממס על הקיצבה שמופקדת מכספי נטו.

לדוגמא, לקוח המוטרד מגובה הפנסיה שלו ומעוניין להגדיל אותה ולהבטיח תשלום לכל חייו, יכול להפקיד סכום חד פעמי לקופה לקיצבה ולהתחיל לקבל קיצבה פטורה ממס בלי קשר לשאר הכנסותיו מגיל 60 ואילך. כדאי להזכיר כי חברות הביטוח עדיין מוכרות פוליסות עם מקדם קיצבה המבטיח תוחלת חיים לאנשים מגיל 60 ואילך.

יתרה מזאת, בהנחה שללקוח קייימת פנסיה מינימלית (כ-4,400 ש' לחודש), הוא יוכל בעתיד (גיל 60 ואילך) לקחת את הכסף שהפקיד למטרת פנסיה בדרך של סכום חד פעמי ( קיצבה), ולשלם מקסימום 15% מס על הרווח הנומינלי בלבד.

למה זה כדאי?
יש לזכור כי קופות הגמל נהנות מפטור ממס רווח הון בפעולות המבוצעות בקופה, ועל כן שימוש נכון בקופה, באמצעות העברת מסלולים או באמצעות ניהול IRA, יכול להוות מסלול מעניין עבור סוג מסויים של לקוחות.

בנוסף, מסלול הקיצבה המוכרת מאפשר העברת כספים ל"דור הבא", בין בדרך של סכום חד פעמי ובין בדרך של הבטחת קיצבה מאותם כספים למוטבים. יחד עם זאת, חשוב לזכור, כי לכסף המופקד לקיצבה המוכרת אין את הנזילות והחופש הקימים היום לכספים המנוהלים באפיקים אחרים בשוק ההון. פקודת מס ההכנסה עוברת לעיתים שינויים, אשר בחלקם משפיעים על המכשירים הפנסיונים, ועל כן יש להבין את המשמעויות היטב. מומלץ להתייעץ עם אנשי מקצוע המבינים היטב את מנגנון הקיצבה ואת השיקולים הנלקחים בפרישה.


**אין לראות באמור לעיל משום המלצה לביצוע פעולות ו/או ייעוץ במוצר פנסיוני ו/או שיווק פנסיוני ו/או המלצה לביצוע פעולותו/ או יעוץ במוצר פיננסי ו /או ייעוץ מס/ ו/ או יעוץ פיננסי ו/ או יעוץ מכל סוג שהוא. המידע המוצג הינו לידיעה בלבד ואינו מהווה תחליף לייעוץ המתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל אדם. כל העושה במידע הנ"ל שימוש כלשהו - עושה זאת על דעתו בלבד ועל אחריותו הבלעדית. החברה ו/או הכותבים מחזיקים ו/או עלולים להחזיק חלק מן הניירות ו /או הקופות המוזכרים לעיל ו/או נמצאים בקשרים עסקים עם החברות המוזכרות.**
תגובות לכתבה(12):

התחבר לאתר

נותרו 55 תווים

נותרו 1000 תווים

הוסף תגובה

תגובתך התקבלה ותפורסם בכפוף למדיניות המערכת.
תודה.
לתגובה חדשה
תגובתך לא נשלחה בשל בעיית תקשורת, אנא נסה שנית.
חזור לתגובה
  • 10.
    כתבה חשובה אבל לא ברורה!!! (ל"ת)
    אילן 16/02/2014 10:13
    הגב לתגובה זו
    2 0
    סגור
  • 9.
    כל כך הרבה גנבים יש בעסקי הפנסיה וכולם רוצים ש"נחסוך"
    חזי 13/02/2014 18:49
    הגב לתגובה זו
    0 0
    כן, נפקיד לחסכון אבל מי שיהנה ממנו הוא הבן של ואשתו של (ספסרי הפנסיה) אף פעם לא הבן ואשתו של החוסך
    סגור
  • 8.
    בקצרה, האוצר מבטיח שהפעם לא ימסה מיסוי כפול. אל תאמינו. (ל"ת)
    איש 12/02/2014 07:23
    הגב לתגובה זו
    1 0
    סגור
  • 7.
    מי ישים הון פרטי בידיים של גזלנים?
    מאיר 11/02/2014 16:09
    הגב לתגובה זו
    3 0
    תראו לי את הישראלי שיעז לשים את כספו הפרטי בידיים של גזלנים מרצונו החופשי. נעשה עליו כתבה בטלויזיה למען יזהר שאר העם!! אך אל דאגה אין כאלו ישראלים
    סגור
  • 6.
    לא הבנתי שום דבר
    יוסי 11/02/2014 11:47
    הגב לתגובה זו
    3 0
    ירון אנא הסבר עם דוגמאות כל הכתבה לא מובנת בכלל
    סגור
  • 5.
    מי שהבין את הכתבה, שיצביע!!!!!!! (ל"ת)
    נתי 11/02/2014 10:14
    הגב לתגובה זו
    7 0
    סגור
  • 4.
    ירון, בבקשה כתבת המשך עם דוגמאות. (ל"ת)
    אנונימי 10/02/2014 23:25
    הגב לתגובה זו
    3 0
    סגור
  • 3.
    יותר מדי אנשים מתפרנסים מסיבוך יתר של מערכת הפנסיה (ל"ת)
    עושק בחסות אינטרסנטי 10/02/2014 12:36
    הגב לתגובה זו
    4 0
    סגור
  • 2.
    נושא חשוב והכתבה לא מובנת בכלל (ל"ת)
    איציק 10/02/2014 12:33
    הגב לתגובה זו
    4 1
    סגור
  • 1.
    לגמרי לא ברור
    שי 10/02/2014 11:09
    הגב לתגובה זו
    4 1
    כמה שהנושא הפנסיוני מסובך ונמנעים מלהתמודד איתו, הכתבות האלה של ירון כל כך לא מובנות שזה מפחיד עוד יותר
    סגור
  • כתבה
    ירון 10/02/2014 18:21
    הגב לתגובה זו
    2 0
    אכן נושא מסובך וקצת קשה להבנה
    סגור
  • כדי להציג זאת שוב עם דוגמאות (ל"ת)
    שוקי 10/02/2014 21:09
    הגב לתגובה זו
    1 0
    סגור