פנסיונרים ובעלי שליטה מהשנה מגיעה לכם הטבות במס ההכנסה

ירון שמיר, מומחה הפנסיה של Bipozrtal, סוקר את השינויים והתיקונים בתקנות דמי הפנסיה. כיצד באים לקראת ציבור החוסכים?
ירון שמיר
במהלך חודש מאי 2012 עבר תיקון בתקנות מס ההכנסה אשר מגדיל משמעותית את הטבות המס להם שני מגזרים שהיו מקופחים, כל אחד מכיוונו - הפנסיונרים (בעיקר אלו שקיצבתם נמוכה) וציבור בעלי השליטה אשר הוגבלו בהפקדות לתנאים סוציאליים. בטור שלפנינו נסקור את עיקרי ההטבות ואילו צעדים אופרטיבים יש לעשות.

ציבור הפנסיונרים
החל מתחילת שנת 2012 זכאים כל הפנסיונרים לפטור נוסף על קיצבתם בגובה של 700 ש' לחודש. פטור זה יילך וייגדל במהלך השנים הבאות עד לרמה של 2,621 ש' לחודש במהלך שנת 2025. בנוסף ייתכן ואתם זכאים כבר היום להגדלת הפטור הקיים שלכם על הקיצבה עד ל-3,562 ש' לחודש.

איך זה הולך?
אם לדוגמא פרשתם לפנסיה, ודמי הפנסיה שלכם עומדים על 7,500 ש' לחודש.
טרום התיקון יכולתם ליהנות בתנאים מסויימים מפטור של 2,620 ש' על הפנסיה, מה שהשאיר את הפנסיה החייבת על כ-4,900 ש'. לאחר התיקון כבר היום קטנה הפנסיה החייבת לכ-2,900 ש', והטבת המס מגיעה כאמור לפטור של 3,562 ש' לחודש. מדובר בתיקון משמעותי שיכול להקטין את המס בכמה מאות שקלים מידי חודש. לצערנו הרב כנראה שפקידי מס ההכנסה עדיין לא ערוכים לתת את ההטבה הזו. כנראה שהפתרון יגיע הפעם דווקא מהגופים שמשלמים פנסיה אשר בכפוף להצהרה והוכחה יטפלו בהגדלת הפטור. בכל מקרה חשוב שלא להשאיר פטור זה ללא טיפול, ולהקפיד ליישם את ההטבה טרום סוף שנת המס אם על ידי פניה לגופים המשלמים פנסיה או בפניה לפקידי השומה באזור מגוריכם. בהערת שולים נעיר כי חל שינוי גם לגבי מי שזכאי לפנסיית שארים מקרנות פנסיה וחוייב טרום התיקון במס בחלק מהמקרים.

מציבור הפנסיונרים נעבור לציבור החברים בעלי השליטה בחברות מעטים.
באחד הטורים סקרנו את התנאים הסוציאליים להם זכאי ציבור זה וציינו כי בעלי השליטה הוגבלו בגובה ההפקדה לתנאים סוציאליים. התיקון המדובר טיפל גם בקהל זה ולמעשה ביטל את ההגבלה לגבי הפקדה לתגמולים לבעלי שליטה, והשאיר את המגבלה להפקדה לפיצויים בלבד. לדוגמא, חבר אשר שכרו היה 20 אלף ש', היה יכול ליהנות מהפקדת חברה של 995 ש' לחודש בלבד. שכיר רגיל באותו שכר לעומת זאת היה יכול ליהנות מהפקדה בסך 2,660 ש' לחודש לתגמולים ופיצויים. תיקון מס ההכנסה מתיר כעת לבעל השליטה ליהנות מהפקדה גבוהה הרבה יותר, ובדוגמא שלפנינו עד לסך של 1,995 ש' לחודש במקום 995 ש' כאמור.

אז מה צריכים לעשות?
בעלי השליטה צריכים לדאוג לפנות לסוכני הביטוח שלהם על מנת להתאים את ההפקדה המותרת בתוכניות הפנסיוניות שלהם. נזכיר כי גם לאחר התיקון עדיין קיימים מודלים שונים של הפקדות עבור חברים בעלי השליטה. חשוב לקבל החלטה במשותף עם סוכן הביטוח ורואה החשבון בדבר המודל הכדאי ביותר בהתאם למשכורת ולתנאים נוספים.

**אין לראות באמור לעיל משום המלצה לביצוע פעולות ו/או ייעוץ במוצר פנסיוני ו/או שיווק פנסיוני ו/או המלצה לביצוע פעולותו/ או יעוץ במוצר פיננסי ו /או ייעוץ מכל סוג שהוא. המידע המוצג הינו לידיעה בלבד ואינו מהווה תחליף לייעוץ המתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל אדם. כל העושה במידע הנ"ל שימוש כלשהו - עושה זאת על דעתו בלבד ועל אחריותו הבלעדית. החברה ו/או הכותבים מחזיקים ו/או עלולים להחזיק חלק מן הניירות ו /או הקופות המוזכרים לעיל ו/או נמצאים בקשרים עסקים עם החברות המוזכרות.
תגובות לכתבה(7):

התחבר לאתר

נותרו 55 תווים

נותרו 1000 תווים

הוסף תגובה

תגובתך התקבלה ותפורסם בכפוף למדיניות המערכת.
תודה.
לתגובה חדשה
תגובתך לא נשלחה בשל בעיית תקשורת, אנא נסה שנית.
חזור לתגובה
  • 3.
    לא ברור לגבי פנסיונרים איך זה עובד
    לוי יוסי 28/08/2012 08:09
    הגב לתגובה זו
    0 0
    לא ברור לי איך זה עובד ועל איזה פנסיה הכלל הנ"ל חל, אשמח לקצת יותר פירוט.
    סגור
  • שם התקנה
    יוסי 28/08/2012 10:51
    הגב לתגובה זו
    0 0
    כמו כן מהי מס' או שם התקנה הנ"ל והאם היא חלה על פנסיה צבאית?
    סגור
  • תשובה
    יוני 28/08/2012 14:23
    הגב לתגובה זו
    0 0
    תיקון 190
    סגור
  • 2.
    פנסיה מוקדמת
    ציפי 27/08/2012 22:43
    הגב לתגובה זו
    0 0
    האם יש התיחסות גם לגבי פנסיה מוקדמת? תודה
    סגור
  • פטור
    יוני 28/08/2012 14:22
    הגב לתגובה זו
    0 0
    לא, הפטור הוא מגיל פרישה
    סגור
  • 1.
    הסכום החייב
    פנסיונר 27/08/2012 09:09
    הגב לתגובה זו
    0 0
    האם לא התכוונת לכך שהסכום החייב יעמוד על 3,900 ולא 2,900 כמו שכתבת ? המספרים לא מסתדרים.
    סגור
  • תשובה
    יוני 27/08/2012 12:32
    הגב לתגובה זו
    0 0
    בשביל לפשט הכוונה, שכיום מי שבחר בפטור לקצבה יהנה מפטור של 3562 ש"ח במקום מה שהיה עד כה 35%*8190(קצבה מזכה ל2012)=2866 ש"ח- כלומר הפטור גדל ב695 ש"ח לחודש. לסיכום מי שהכנסות החייבת לאחר הפטור היתה לדוגמא 10,000 ש"ח כיום הכנסתו החייבת הינה:9305, כלומר חסך 21% (ע"פ מדרגת המס) מ695=243 ש"ח בחודש
    סגור