קרן השתלמות: "זה כמו הטלנסקי של השכירים - מעטפת מזומנים"

אייל מנדלאוי מסביר על מוצר החיסכון שבמשרד האוצר מנסים לנטרל שנים רבות. "ניתן להשאיר את הכסף והוא יצבור רווחים פטורים ממס"
חיסכון מוקדם, צילום: Getty images Israel
הרפורמות שביצע משרד האוצר משנת 2008 בתחום החיסכון הביאו לכך שבידי הציבור נותר מוצר חיסכון יחיד לטווח הבינוני שזוכה לפטור ממס - . "ח אייל מנדלאוי, מומחה למיסוי ופרישה, מסביר ל-Bizportal מה זאת קרן השתלמות? מדוע היא משתלמת גם למעביד? ומתי אפשר למשוך את הכסף או חלק ממנו?

מה זאת קרן השתלמות? "קרן השתלמות היא מכשיר החסכון יחיד נותר היום שאינו לפנסיה והוא שומר על האטרקטיביות שלו. בכל חודש המעביד מפריש עד 7.5% והעובד 2.5% ובכל מקרה העובד מפריש לפחות שליש ממה שהמעביד מפריש.

מהם יתרונותיה של קרן השתלמות מבחינת העובד? על כל שקל שהעובד מפקיד המעביד מפקיד 3 שקלים. בנוסף, העובד יכול להחליט לאיזו קרן הוא רוצה להצטרף כשהבחירה היא לפי מסלולי ההשקעה והרווחים של הקרן".

מהם יתרונותיה של קרן השתלמות מבחינת המעביד? "למעביד עדיף לשלם לעובד קרן השתלמות במקום להוסיף לעובד שכר וכך לחסוך את התשלומים שהוא צריך לשלם על שכר (, פנסיה ופיצויים). בנוסף, בעת מצוקה כלכלית יותר קל למעביד לקצץ לעובד בקרן השתלמות שלא פוגעת בנטו של העובד (אלא מקטינה חיסכון עתידי) מאשר להגיד לעובד שמקצצים לו שכר שפוגע מיידית בנטו. כמוכן קרן השתלמות נותנת לעובד מוטיבציה גדולה ותחושה של מעמד בארגון".

מהן הטבות המס בקרן השתלמות?"בהפקדה: אין חיוב שווי במס של העובד עד תקרה של 15,712 לחודש; במשיכה: אם הופרשו לאורך השנים סכומים על חלק שכר של עד 15,712 - הכל פטור ממס. אם הופרשו סכומים מעל שכר של 15,712 - יהיו הרווחים בגין החלק שמעל חייבים ב-25% מס כאשר הפרשי ההצמדה בכל מקרה פטורים ממס".

"חשוב לדעת: ניתן להמשיך ולהפקיד בקרן ההשתלמות גם לאחר 6 שנות וותק או להשאיר את הכסף והוא יצבור רווחים פטורים ממס. אם העובד נאלץ להוציא את הכסף לפני 6 שנים הוא מחויב במס רגיל (וגם מקבל פטור מסוים) ולא בקנס של 35%".

מתי אפשר למשוך את הכסף או חלק ממנו? "ניתן למשוך אחרי 6 שנים את כל הכסף (הפקדות, רווחים והפרשי הצמדה) כשהכל פטור ממס (במגבלה של רמת שכר לצורכי קרן השתלמות של 15,712 לחודש). כמו כן, ניתן להוציא את הכסף כבר אחרי 3 שנים לצורך השתלמות מקצועית. בנוסף, ניתן אחרי 3 שנים לקבל מהקרן הלוואה על חשבון היתרה".

האם כדאי למשוך את הכסף כשניתן לעשות זאת? "כל עוד אין לך משהו מיוחד לעשות עם הכסף - עדיף להשאיר אותו כי זאת תוכנית שצוברת רווחים פטורים ממס. כשקופה של קרן השתלמות נזילה אפשר להוציא פטור ממס ואם לא מושכים את הכסף מיידית הפטור ממס נשאר. זה כמו הטלנסקי של השכירים - מעטפת מזומנים שלאורך שנים משרד האוצר ניסה ללא הצלחה לבטל את הפטור. זאת פרה קדושה שלמענה ההסתדרות עומדת על הרגליים האחוריות ועוצרת את החקיקה. לסיכום: יש היום כל כך הרבה גזרות והמוצר היחידי שאפשר לקבל באמצעותו סכום חד-פעמי בלי מס זה קרן השתלמות".

רו"ח אייל מנדלאוי משמש כמומחה במחלקת כל מס : מאגר המידע המקיף בעולם המס, מבית חשבים ה.פ.ס מידע עסקי בע"מ. לקריאת פרסומים נוספים שלו ושל מומחי חיסכון אחרים הצטרפו לניוזלטר של חברת חשבים. רו"ח אייל מנדלאוי הנו מומחה במיסוי יחיד ובקופות גמל, מרצה למיסים באוניברסיטת בר-אילן ומנהל היחידה ללימודי חוץ - הקריה האקדמית, קרית אונו.
תגובות לכתבה(11):

התחבר לאתר

נותרו 55 תווים

נותרו 1000 תווים

הוסף תגובה

תגובתך התקבלה ותפורסם בכפוף למדיניות המערכת.
תודה.
לתגובה חדשה
תגובתך לא נשלחה בשל בעיית תקשורת, אנא נסה שנית.
חזור לתגובה
  • 9.
    רווחי ההון של קרן ההשתלמות חייבים במס רווחי הון
    טעה המומחה? או אני ? 04/01/2015 17:12
    הגב לתגובה זו
    0 0
    יבדוק נא הכתב שנית עם המומחה ויעדכן נא את הכתבה . רק קרן שנפתחה לפני 2005 פטורה ממס רווחי הון
    סגור
  • 8.
    ויש עוד טריק
    דויד 04/01/2015 17:04
    הגב לתגובה זו
    0 0
    אפשר לפתוח מספר קרנות אצל מנהלים שונים ולהפקיד כל שנה עד 15000 בכל קרן ולקבל פטור מלא על כל הרווחים. מספר קרנות אצל אותו מנהל - הטריק לא יעבוד כי אצל כל מנהל כל הקרנות תחת אותו שם, אבל בין המנהלים אין שום קשר.
    סגור
  • 7.
    אני לא מבין למה כולם קופצים
    שלומי 04/01/2015 12:30
    הגב לתגובה זו
    0 0
    חברי כנסת מרוויחים 40K בחודש עם עליית שכר קבוע בחוק - למי עוד יש את זה? עובדי מדינה מקבלים קביעות ופנסיה תקציבית - למי עוד יש את זה? חברת חשמל מפסידים כסף אבל עושים ימי כיף לעובדים במיליוני שקלים על חשבון משלם המיסים - למי עוד יש את זה? אז זה מה שמפריע לכם? הטבת המס על קרן השתלמות?! מסכום של 15K - הפקדה של 1500 שקל בחודש = 18K בשנה. נניח רווח של 3% שנתי = 540 שח, המדינה הייתה אמורה לקחת 25% = 135 שקל בשנה הטבה, באמת מקומם!!
    סגור
  • 6.
    צריך לאפשר לכל שכיר להפריש לקרן השתלמות גם בלי המעסיק
    דודו 04/01/2015 11:35
    הגב לתגובה זו
    1 0
    רק כך זה יהיה שוויוני כלפי כל העובדים.
    סגור
  • 5.
    אולי תתייחס לכתבה ולא לכותרת..???
    גיא 04/01/2015 10:32
    הגב לתגובה זו
    0 0
    הכותרת של התגובה שלך פופוליסטית לא פחות! הכתבה קצרה וממצה וסופסוף אני מבין איזה קנס אשלם בפדיון מוקדם (הייתי בטוח שזה מס קבוע של 35%) וכן מבין מהי תקרה המס להפרשה
    סגור
  • 4.
    טלנסקי? מה אתם דפוקים שם באתר? הטבה יחידה לציבור הטחון. (ל"ת)
    הכפשת משלמי המיסים 04/01/2015 10:21
    הגב לתגובה זו
    1 0
    סגור
  • 3.
    איזו השוואה מטופשת..
    אנונימי 04/01/2015 08:51
    הגב לתגובה זו
    6 0
    הטלנסקי של השכירים?? אנחנו חוסכים את הכסף הזה!! אף אחד לא נותן לנו אותו כשוחד במעטפות.. כל טמבל היום מנסה יעני להביא כותרת וממציא אנלוגיות מופרכות.
    סגור
  • כל עוד המדינה לא נותנת את ההטבה הזאת לכל
    דוד 04/01/2015 10:23
    הגב לתגובה זו
    1 0
    העובדים במדינה ,אלה רק למבוססים שביניהם אז תרצה או לא תרצה ,ההטבה הזאת היא מבטאת שחיתות אפילו יותר מאשר מעטפות טלנסקי.לידיעתך העובדים הפשוטים (לא בעלי הדם ההסתדרותי הכחול) ,משלמים מס על כל תוכנית חסכון שהם פותחים ושמפרישים לה מהנטו שלהם.פועל יוצא מכך זה שהעובד העני מסבסד את העובד המסודר והמקושר, עכשיו לך תתווכח עם המציאות.
    סגור
  • כל מילה בסלע (ל"ת)
    מוטי 04/01/2015 09:11
    הגב לתגובה זו
    3 1
    סגור
  • 2.
    למה גימלאים לא נהנים מפטור מס שכזה?
    צויק 04/01/2015 08:40
    הגב לתגובה זו
    0 0
    עוד קיפוח של המדינה. שיאפשרו גם לגימלאים להמשיך ולחסוך בקרן ההשתלמות. אי צדק משווע!
    סגור
  • 1.
    אחד הפשעים החברתיים בחסות ההיסתדרות הכל על גב החלשים
    ציון 04/01/2015 08:31
    הגב לתגובה זו
    1 4
    מדוע אין חוק אחיד לכולם כשהחזקים מקבלים אז יש חור בתקציב ולחלש מקצצים כי החזק קיבל די לחוסר צדק
    סגור